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我国中小银行资产负债管理思考

程松彬;张光华

【摘要】资产负债管理是商业银行为了达到既定的经营发展目标,对各项业务进行

协调统一管理,进而实现内部持续健康发展与适应外部环境变化.随着利率市场化的

持续推进,资产负债管理能否尽快实现科学化、精细化,进而提升管理水平,已成为中

小银行赖以生存和发展的基础和先决条件.本文重点研究中小银行资产负债管理现

状和问题,进而提出对策建议.

【期刊名称】《吉林金融研究》

【年(卷),期】2016(000)004

【总页数】5页(P1-5)

【关键词】中小银行;资产负债管理;调查思考

【作者】程松彬;张光华

【作者单位】吉林银行,吉林长春130000;吉林银行,吉林长春130000

【正文语种】中文

【中图分类】F830

张光华，男，博士，吉林银行资产负债管理部总经理，高级经济师。

现代商业银行资产负债管理从单纯的资产管理和负债管理，已经上升到综合化程度

更高的资产负债管理。经过几百年的发展，依托EVA、RAROC等多种管理工具的

广泛应用，国外领先商业银行已经形成了比较完善的资产负债管理体系。相比较而

言，我国商业银行资产负债管理虽然起步较晚，但发展较快。改革开放三十年来，

国有大型商业银行及股份制银行快速发展，在资产负债管理理念、方法、工具等方

面不断探索与尝试，取得了长足进步，已经与国际领先银行不相上下。然而，与国

内外领先商业银行相比，我国中小银行的资产负债管理尚处于起步阶段，资产负债

管理体系尚未真正建立，管理水平较低、管理不科学等短板客观存在。

（一）资产负债管理理念僵化，缺乏创新思维

目前，我国多数中小银行对资产负债管理理念的认识淡薄，日常管理过程中思想僵

化，对当前利率市场化的新要求反应滞后，缺乏创新意识和创新思维，对资产负债

管理的重要性认识不够。伴随着利率市场化、金融脱媒、互联网金融的蓬勃发展，

外部经营环境日趋复杂多变，中小银行自身业务结构单一、特色不突出，赖以安身

立命的存贷款利差被逐步蚕食。而中小银行传统的资产负债管理更多是侧重于静态

管理和事后控制，强调自我约束和自我控制，在动态经营和事前预防方面，缺乏自

我增长和自我发展的意识，在应对新形势、解决新问题方面明显力不从心。

（二）资产负债管理制度不健全，推动力和执行力较差

在组织架构和机制体制建设方面，一部分具有较强资产负债管理理念的中小银行，

率先设立了资产负债管理委员会，成立了资产负债管理部门，并制定了相关制度政

策。但是，大多中小银行资产负债管理制度尚未健全与完善，很多中小银行没有单

独的资产负债管理部，资产负债管理职能往往混淆于计划财务管理，导致这些中小

银行日常资产负债管理流于形式，资产负债管理委员会形同虚设，普遍存在例会频

次较少、决策水平有限、工作效率较低等问题，直接导致资产负债管理综合效能无

法得到充分发挥。

（三）资产与负债结构单一，规模、期限不匹配

目前，我国中小银行的资产负债结构较为单一。从资产端看，以贷款为主，贷款比

重仍占到50%以上，个别中小银行仍保持80%权重，其他类金融资产所占比例仍

不高。从负债端看，以存款为主，存款比重仍高达75%以上，个别中小银行达到

90%权重，同业存单、大额存单、非银行业金融机构存款等主动负债比重不大。

与此同时，中小银行的中间业务近几年虽有逐渐扩大的趋势，但比重仍较低，大体

在7%至15%之间。这样的资产负债结构使得期限错配现象进一步加剧，资金来

源和资金运用规模的不匹配，加大了经营过程中的流动性风险。特别是2015年以

来，受到经济下行影响、资本市场活跃、理财产品发行火爆、同业竞争加剧等诸多

因素影响，商业银行的存款增长较为缓慢，尤其是中小银行表现更为明显。然而，

在国家一系列“稳增长”激励政策和措施的刺激下，贷款需求又较为旺盛。同时，

受到利率下行影响，贷款趋于短期化，存款趋于长期化特征显著，都使得中小银行

的存贷款在规模和期限上发生严重错配，挑战中小银行的资产负债管理能力和水平。

（四）资产负债管理方法单一、管理工具落后

目前，我国中小银行主要采取的是资产负债比例管理方法、净利差法、缺口管理法

等，这些方法都是一种静态的、过去时管理模式，管理的方法较为传统，实用性较

差，相对单一、落后，普遍缺乏系统、科学的定量分析和动态管理模型等先进管理

工具，无法准确地反映出未来的变化趋势，不能满足资产负债管理要求，也不能适

应现代经济的快速发展和变化。而国内外领先银行已经使用资金流动性管