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⼩公司财务报销制度

⼩公司没有⼤企业的制度那么的完善，公司可能只有⼀个或两个的财务⼈员，为了能够更加妥善管理公司的财务，需

要对公司的财务报销制定相关的法律制度。下⾯是店铺⼩编介绍的⼩公司财务报销制度知识内容。

⼀、审批权限

1、⽇常费⽤⽀出须经经理签字同意，⽅可执⾏;

2、公司员⼯所有报销必须经财务部门负责⼈和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。

⼆、请款审批⼿续

1、请款⼈员因公需要领⽤现⾦时，应填写借款单“”由总经理签字。

2、请款⼈员执审批签字后的借款单“”到财务部，财务负责⼈根据公司的资⾦状况确定是否予以⽀付。若⽀付，经

会计制单、审核，由出纳按照批准⾦额予以⽀付。

3、收款⼈员须出具收据，交由财务部门备案。

三、各种费⽤列⽀规定

1、普通办公⽤品和车间⽇常⽤品根据本公司⼀个⽉需要量购⼊，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采

购，采购经⼿⼈和验收⼈签字后报批，需附采购申请单(已审批签字)、送货签收单、领⽤⼈签收单。

2、⼤宗办公⽤品、⽣产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。

3、差旅费报销。各类员⼯出差前需填写出差申请单，详细列明出差事由、出差地点、出差往返时间等信息，经

部门负责⼈和公司总经理签字同意后⽅可执⾏。差旅费报销内容具体为：(1)全额报销⾃公司⾄出差⽬的地的往返车、

船票以及地区间长途交通费⽤，原则为各类⼈员出发不得乘坐飞机，特殊情况须在乘机前经公司总经理批准，否则不

予报销;船票仅限三等仓位，超标部分不予报销;乘⽕车300公⾥以上，可报销硬卧铺车票;(2)住宿费每⽇元以内⽅可报

销，餐费每⽇元以内⽅可报销，特殊情况须附详细说明，经财务部门和总经理审核批准;(3)员⼯出差期间如发⽣业务

招待费，须经公司总经理同意，并且事后在费⽤凭据上签字，具体报销原则参照业务招待费相关要求执⾏。

4、业务招待费。业务招待费应坚决贯彻可“接待可不接待，不接待”、可“参与可不参与⼈员，不参与”、可“发⽣可

不发⽣费⽤，不发⽣”、态“度热情，费⽤从简”的原则，经财务部门和总经理审核通过，实报实销。

5、车辆费，包括停车费、路桥费、加油费等。报销单据需注明时间、地点、事由。

6、打车费。报销单据需备注时间、地点、事由，否则不予报销。

7、电话费。办公室座机电话费⽤实报实销，以电信部门缴费单据为准。个⼈⼿机话费报销实⾏岗位制，即特殊

岗位需要报销⼿机话费的须经总经理签字审批，明确报销额度，并书⾯备案到财务部门，⽅可执⾏报销。

8、⽔电费。实报实销，以相关单位缴费单据为准。

9、各部门需订报刊、杂志，先报⾏政部门初审，经总经理同意后，由⾏政部门统⼀办理。所需费⽤实报实销，

以业务受理单据为准。

10、职⼯参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费⽤⽅可

报销。

11、各种应交税⾦。

12、各⽉发放⼯资。

13、向⾦融机构办理结算业务时发⽣的邮电、⼿续费、贷款利息。

14、其他费⽤报销标准结合实际情况确定，⽆特殊原因，任何⼈员的个⼈消费均不得报销。谎包费⽤，⼀旦发

现，将严肃处理。

四、报销管理要求

1、费⽤报销流程：填写费⽤报销单→部门负责⼈签字→财务部门签字→总经理签字→财务部(出纳)⽀付。

2、以上各种报销发票，必须为国家统⼀发票，经营性收款收据⼀律不能报销⼊账，特殊情况须经总经理同意。

3、发票上抬头必须和报销单位⼀致，否则不能报销。

4、各种开⽀必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和⽤途，并附原始单据和发票。

5、财务⼈员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。⽆

法更换的，财务部门可拒绝报销。

6、⼤额结算的费⽤，应通过银⾏结算。

7、⾃制报销单据，由财务部统⼀设计格式，做到规范、整洁。

8、报销单据⼀般不得涂改，如有改动，外来发票应由对⽅单位加盖公章，⾃制凭证应由经⼿⼈盖章，否则不予

报销。

9、对外签订的各种合同、协议及内部员⼯与公司签订的各种协议需送财务部⼀份，作为财务收、付款依据，对

⽆依据的⽀付款项，财务部门应拒绝⽀付。

五、报销时间要求

购买原材料及零部件、⽀付⼯程款，必须在单据所填⽇期的⼀个⽉内报销。员⼯报销其他费⽤，⾃费⽤发⽣之⽇

起⼀周内按规定程序进⾏报批，逾期并⽆正当理由的，视为⾃动放弃。