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2024年备用金管理制度范本

目录

第一篇：备用金管理制度第二篇：企业备用金管理制度第三

篇：xx公司备用金管理制度第四篇：备用金管理制度第五篇：

备用金管理制度正文

第一篇：备用金管理制度

备用金管理制度

1.目的

为了加强各营业厅备用金的管理，提高资金利用效率，

有效控制资金占用，特制定本制度。

2.名词解释

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务

采购、退费等以现金方式借用的款项。

3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地

开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得

挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管

理要求。

5.备用金借款和报销手续

5.1各营业厅需临时借用备用金时，先到财务部办理借

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款手续，并按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借

款人、借款用途和借款金额等事项，再由总经理签字批准后，

财务方可支付，备用金限额1,500.00元。

5.2各营业厅应每月底到财务部办理报销手续，经财务

审核并报总经理审批后，由财务部予以补齐限额。

6.备用金的管理

6.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办

事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使

用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经

管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销

凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款

人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

6.4跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，

并冲销年借款。

第二篇：企业备用金管理制度

1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门

划拨1000元，以供日常零星开支之用。2.各部门的备用金

限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器

具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星

期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额

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划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备

用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭

以核对。

5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘

贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责

人签章品名、金额、数量等。

7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其

授权范围审核各项费用，并通知单位。

8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅

以备用金周报表代替。备用金报表代替现金簿，备用金明细

表代替费用明细账。

9.各部门各项费用应于发生当月报销。

10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

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