我国商行负债现状及发展趋势 .pdfVIP

我国商业银行负债管理现状与对策

一、我国商行负债经营现状

1、商行负债经营现状

从商行的业务分类角度来看，客户存款是银行的主要负债，约占负债资金来源的80%以上。

同业及其他金融机构存放款项是仅次于客户存款的负债来源。此外，联行存款、借入款项或

拆入款项或发行债券等，也构成银行的负债，但在各家银行银行负债占比各有不同。随着金

融市场日趋激烈的竞争，商行相继研发新型负债工具，包括发行金融债券、大额可转让定期

存单、出售或发行商业票据等，这些新业务既大大丰富负债业务的分布，也日益成为负债业

务发展的增长来源。

从商行的负债类型角度来看，商行资产负债表所反映出来的负债部分按照结构可具体分为存

款负债、介入负债和其他负债。存款负债，又称被动负债，是商行最主要的负债，在银行整

个负债中占有重要地位。借入负债，又称主动负债，按照期限长短，可划分为短期借款和长

期借款。其他负债，主要是银行在结算中形成的临时性负债和应付未付款项，包括应解汇款、

汇出汇款等。

（“应解汇款及临时存款”科目，是核算和反映商业银行收到的本系统、其他商业银行、港澳

地区商业银行、国外联行汇入的待解付的各类款项，以及未在本行开户的单位、个人需要办

理异地汇款临时存入的款项。）（汇出汇款：应汇款人的要求，通过国外代理行和账户行，以

电、票、信汇的方式将外汇资金汇入汇款人指定的账户。）

2、我国商行负债结构

我国各主要商行的主要负债科目：负债结构、利息成本

商业银行负债结构指标体系以及指标要求

1、活定期存款比率

我国商行存款一般包括活期存款、储蓄存款、定期存款和大额可转让存款等其他存款。由于

除活期存款外，其他的存款形式都是定期存款，其稳定性较高。

定义：活定期存款比率=活期存款/定期存款。

活定期存款比率可以用来衡量商行融资基础的稳定性。当活期存款数量上升，该比率就会上

升，也就意味着流动性稳定性降低，流动性需求上升。当该比率下降时，意味着活期存款比

重降低，银行筹资成本上升，同样带来市场风险。银监会通常以存贷比的大小对银行的活期

存款进行衡量。

2、存款比重

存款比重=存款总额/负债总额

存款比率上升，意味着银行的被动负债比重上升，银行的灵活性降低，控制风险的能力下降。

根据我国《商业银行法》规定，我国商行的存款余额比例不得低于75%%，以此界定商行的

流动性风险和市场风险水平。

3、核心负债比例

定义：核心负债比例=核心负债/负债总额

我国《商业银行风险监管核心指标》规定：核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存

款和发行债券以及活期存款的50%，总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中

负债总计的余额。核心负债比例是流动性风险监管指标之一，根据巴塞尔协议一般规定，商

行的核心负债比例不得低于60%。

4、核心存款余额

核心存款通常是指商行中对环境变化不敏感，对市场风险抵御能力强的一部分存款，这部分

存款是商行存款中长期稳定的一部分，具有成本低、长期稳定、可长期持有的优点。核心存

款主要包括：个人活期存款、企业活期存款、储蓄存款。根据核心存款的特征，核心存款的

作用主要有：合理预测贷款规模、有效管理商行流动性风险、分析并确定揽存的主要方向。

因此，核心存款越多，意味着银行可在短期内使用的资金越多，银行风险控制力越强。