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课程大纲
企业内部控制和风险防范
第一篇内部控制的原则与要素
1、建立企业内部控制系统的必要性
课程背景：
2、企业内部控制应遵循的基本原则
2022年5月，中国财政部等五部委联合发布了《企业内部控制基本规范》，
3、企业内部控制系统包括的要素
要求自2022年7月1日起在上市公司范围内施行。2022年4月，五部委再
第二篇企业风险评价及处理策略
次联合发布了《关于企业内部控制配套指引》，要求2022年1月1日起在
1、企业面临的主要风险
上市公司中率先执行，同时鼓励非上市的其他企业提前执行，这标志着中国
2、风险评价模式
版的萨奥法案已正式启动。
3、风险处理策略
随着社会法制化的推进及企业竞争的加剧，企业只有建立、健全并执行行之
第三遍内部控制的基本方法
有效的内部控制体系，才能够获得持续稳定的发展，做到基业长青。
1、不相容职务分离控制
课程收益
2、授权审批控制
1、理解内部控制框架及要素内容
3、会计系统控制
2、学会分析企业的内部控制现状，提升管理层对内部控制自我评估的能力
4、财产保护控制
3、掌握风险识别的方法，制定合理的风险处理策略
5、预算控制
4、掌握设计内部控制制度需要考虑的关键因素
6、运营分析控制
5、结合企业特点，从与企业经营目标密切相关的业务流程出发，建立适合
7、绩效考评控制
企业自身情况的内部控制系统
8、电子信息技术控制
6、掌握内部审计的知识和技能，有效防范舞弊行为的发生
第四篇、主要业务过程中的内部控制
培训对象
（1）资金管理
董事长、总经理、厂长、财务总监、风险总监、审计总监、财会经理及审计
（2）投资活动
人员及企业中高层管理人员等
（3
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