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公司内部财务管理制度（精选7篇）

公司内部财务管理制度篇1

第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，

遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。

第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办

人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章

和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自

盖章，严禁他人代盖。

第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入

保险柜。

第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和

支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面

内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办

理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在

最后一张记帐凭证后面，归档保管。

第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)

后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上

要注明原始凭证字号。

第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并

与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权

编制银行存款余额调节表。

第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制银行

存款余额调节表，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未

达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。

第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存

银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。

第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长

报告，需要转存的应及时办理转存。

第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、

对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐

凭证;发现差错，及时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再

次复核更正后的凭证;复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复

核人员须在凭证上签字盖章。

第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期

更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记

录。

第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的

资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。

第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办

法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有

无缺损，然后交档案室保管;未经保管人员同意，任何人不得随意查阅

会计档案;如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并

确保会计资料的完整性。

第十九条本制度解释权在财务处。

公司内部财务管理制度篇2

一、银行支票的管理规定

一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购

入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿

上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作

废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在

银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装

订、归档。

三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、

具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办

理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的

收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远

期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用

途要填写齐全、准确，不得留空。

四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票

时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支

票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及

时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用

人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审

批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财