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中国工商银行国际结算业务

进口信用证

一、业务简介

应进口商（开证申请人）的申请，我行向出口商（受益人）开出

跟单信用证，信用证一旦开出，我行即负有独立的付款责任。即在受

益人提交的单据符合信用证规定，且单据之间内容一致的情况下，无

论是否得到进口商的偿付，我行作为开证行必须向出口商履行付款义

务。

我行可开立的信用证种类包括：即/远期信用证、可转让信用证、

背对背信用证、循环信用证及备用信用证等。

二、基本操作流程

1.进口商向我行提出开证申请，填写《开证申请书》。

2.进口商提供近期财务报表、营业执照、进出口合同、进口许可

证、登记证明等材料。

3.单据到达后，若发现单据之间或单据与信用证间存在不一致的

地方，进口商应及时做出接受或不接受单据的决定。

4.单据到达后，若符合信用证规定，进口商应及时向银行付款。

三、为什么选择工行

1.我行对符合条件的贸易融资重点客户核有进口开证客户授信额

度，额度内的进口开证业务无须经过信贷审查即能办理，能很好地满

足客户对高时效的要求。

2.全额保证金的进口开证业务纳入低风险业务管理，经办行不受

单笔权限的限制，并可自动追加授信额度。

3.我行可为开证量大的贸易融资重点客户提供手续费优惠。

4.我行与台湾本地银行建立了代理行关系，对于受益人为OBU的

信用证可以直接向台湾开出。

四、典型案例

我行贸易融资重点客户C进出口公司向我行申请开立金额为800

万美元、期限为提单后100天的承兑信用证，用于从新加坡进口汽车

配件。我行按照外管政策对该公司提供的开证申请书，进出口合同、

进口付汇备案表、机电产品登记证明等进行政策审查。由于该公司系

我行贸易融资重点客户，我行为其核有1500万美元的进口开证客户授

信额度，因此我行在未对其进行信贷审查，要求其提供抵押担保措施

的情况下，便在其额度内开立了信用证。

出口商单据到达后，我行对单据进行审查，在单据符合规定的情

况下，我行向对方银行发出承兑电，并按期在提单后100天对外付款。

五、客户关心的主要问题

1.问：达到什么标准才能在免除信贷审查的情况下，办理进口开

证业务？

答：一般情况下须同时满足以下条件：信用等级在A级以上；资

产负债率不高于所在行业平均值；或有负债不超过净资产；近两年未

出现亏损、无欠息等不良纪录等。

2.问：什么情况下必须提交进口许可证、进口证明和登记文件？

答：按照国家外管政策，进口涉及配额管理、特定产品进口管理

及自动登记制的。

3.问：在外贸企业代理开证，而外贸企业授信不足时，工行如何

处理？

答：该外贸企业可以临时调剂使用被代理企业的授信额度。

出口信用证

一、业务简介

收到开证行的来证后，我行对信用证进行审查，并通知给出口商。

出口商出运货物后，我行对出口单据进行审核，并办理寄单索汇、收

汇及结汇等业务。

二、基本操作流程

1.出口商向我行交单后，若发现单据之间或单据与信用证间存在

不一致的地方，应及时进行更换或修改。

2.收到国外付款后，及时根据国家外管政策办理结汇。

三、为什么选择工行

1.向我行办理交单议付的，我行可以免收通知费。

2.我行不仅按国际惯例审核来证的表面真实性，而且审查开证行

资信及来证内容，为出口商是否接受来证提供决策依据。

3.我行对出口商提交的单据进行全面审核，保证客户安全、及时

收汇。

4.我行在海外有广泛的账户行网络，能以最合理、快捷的方式保

证客户及时收汇。

5.我行能为出口商办理出口信用证项下的各种融资业务：如出口

押汇、出口贴现、打包放款及福费廷等。

四、典型案例

我行收到美国D银行开来的金额为USD500万美元，受益人为A

公司的即期信用证。我行核对D银行密押，并对其资信及来证内容进

行严格审查，发现来证中规定“受益人须提交申请人出具的质量合格

证明”。我行认为这一条款不利于保证受益人安全收汇，即通知给受

益人A公司。A公