“三性”原则的协调平衡_商业银行业务与管理_[共2页] .pdfVIP

商业银行业务与管理

（4）提高安全意识，减少贷款和投资的损失。商业银行是一个高风险的行业，其从事的贷款和

投资业务受各种因素的影响，都有可能导致损失。一旦发生损失，不仅会增加银行的经营成本，冲

销银行的利润，甚至会危及银行的安全。因此，商业银行在业务经营过程中，必须提高安全意识，

加强风险防范，严格操作规程，完善内控机制，不断提高资产质量，努力减少贷款和投资的损失，

确保银行贷款和投资的利息与本金的安全回收，以增加银行的利润收入。

（5）加强成本核算，控制费用开支。在商业银行的经营成本中，除了直接用于利息支出的费用

外，还有各项管理费用开支，包括职工费用、折旧、资产摊销及其他业务费用。在利差一定的情况

下，银行的盈利水平主要取决于管理费用的高低。因此，加强内部成本核算，制订严格的管理规章

制度，提高管理水平，提高工作效率，控制管理费用支出，杜绝一切不必要的费用开支，是增加银

行盈利的重要途径。

1.4.4“三性”原则的协调平衡

安全性、流动性和效益性是商业银行经营管理过程中必须严格遵守的三项重要原则。从根本上

讲，“三性”原则是统一的。只有坚持“三性”原则，才能保证商业银行各项业务活动的正常开展。

而“三性”原则之间又是相互矛盾的，因此，保持“三性”原则之间的协调和平衡是现代商业银行

经营管理的关键。

1．“三性”原则之间的辩证关系

安全性是前提，只有保证银行资金安全，才能保证流动性和盈利性的实现；流动性是条件，只

有保证银行资金的正常周转和流动，才能在流动中实现盈利，银行的各项业务活动才能顺利进行；

效益性是目的，这是商业银行经营活动的最本质的要求，只有实现一定的盈利，商业银行才能不断

增强自身的实力，为商业银行经营规模的不断扩大创造条件。

（1）“三性”原则之间的统一性。首先，安全性与流动性之间具有统一性。流动性越强的资产，

变现能力越强，其安全性越高；反之，流动性弱的资产，风险越大，其安全性越差。其次，安全

性与效益性之间也具有统一性。商业银行要增加盈利，必须以安全经营为前提；同时，银行盈利

水平的提高，使银行的经营实力增强，抗风险的能力也必然增强，这就为银行的安全经营创造了

物质条件。

（2）“三性”原则之间的矛盾性。首先，安全性与效益性之间既具有统一性也具有矛盾性。一般

来说，安全性高的资产盈利能力较低，而盈利能力高的资产其安全性就较差。因此，安全性要求商

业银行增加现金资产和短期证券，减少高风险、高盈利资产，而效益性则要求商业银行尽量减少现

金资产，扩大盈利性资产。其次，流动性与效益性之间的矛盾。在商业银行资产结构中，现金资产

和短期证券是流动性强的资产，而它们的盈利能力却很低；反之，长期贷款和长期投资是流动性最

弱的资产，然而其盈利水平则较高。由此可见，这种矛盾关系要求商业银行的管理者必须对“三性”

原则进行统一协调。

2．“三性”原则之间关系的协调

协调“三性”原则之间的关系，主要体现在商业银行资产负债业务的经营管理过程中，在对资

金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，审时度势，合

理安排。既要考虑“三性”之间的平衡，又要有所侧重。具体采取以下三个方面的措施。

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