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国有企业财务报销制度(完整资

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国有企业财务报销制度

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用

支出,特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关

费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务

报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工.

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条借款管理规定

（一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理

报销还款手续。

(二）其他临时借款,如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月

借支.

（三)各项借款金额超过５0０0元应提前一天通知财务部备款.

(四）借款销账规定:（1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销，超出申请单范围使用的，须经主

管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;（２）借领支票者原则上应在５个工作日内办理销帐手续。

(五）借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、支票或现

金。

(二）审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.

第三部分日常费用报销制度及流程

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训

费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算.

第三条费用报销的一般规定

(一）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。

（二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额

大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三)按规定的审批程序报批。

（三)报销5０00元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的

应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条差旅费报销制度及流程。

（一)费用标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧１2０元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机20０元/天5０元/天5０元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1．住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员

工自行承担。

2．实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12:00以前到达）

以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达）以一天计.

3。伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式,特殊

情况无相关票据时可按标准领取补贴。

４。宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐2０%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当

天的伙食补贴。

5。出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用.

(三)报销流程

1．出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及

预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2。借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按

规定支付所借款项。

3。购票：出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不

能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后