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公司内部报销制度
一．报销单据的填制
报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清晰地填写
报销单。报销单上的报销金额应与所粘贴的原始单证金额一致，小写数字应与大
写数字一致，报销日期与报销人项目必须填写。
二．报销单的审批
1．各部门负责人以下人员的报销单审批程序：
部门负责人签批→会计审核→财务部负责人审批→公司负责人签批
2．各部门负责人及以上级别人员的报销单审批程序：
会计审核→财务部负责人签批→公司负责人签批
财务部负责人或公司负责人的报销单，必须由财务部负责人或公司负责人互
相审批后加一个部门负责人作证明人。
各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于越级签批的单据以及签
批手续不完备的单据财务部会计人员将不受理，出纳人员将不予报销。
三．报销单签批时间：
暂定每周二及周四为公司负责人签批单据日，财务部负责单据审核的人员将
集中所有单据于该二日送交公司负责人签批。特殊单据或急件不受此条限制。
四．单据报销及报销金的领取：
手续完备的报销单最后将集中于财务部出纳，出纳根据财务部资金安排通知
报销人前来领取报销金。公司禁止代领报销金的行为，如报销人因特殊情况不能
亲自领取报销金，应有效通知出纳指定专人代领。
五．对报销事项的其他规定：
1．原始凭证的合法合规性：报销人报销的原始单据需合法、合规。合法是指单
据由合法的事由产生；合规是指单据必须符合规定，用正规的发票，如支出
金额在人民币20元以下且难以获取发票的则可用收据代替；报销所用单据应
是针对报销事由的单据，不允许用与报销事由不符的单据贴单报销；公司任
何人员的任何报销事由不允许用白条报销。财务部有权拒绝任何不合法、不
合规以及原始凭证与报销内容不符的报销单据。
2．公司的各公车购买汽油、过路费、汽车配件及设备、汽车维修费，每月集中
分上半月和下半月两次报销。私事车只能报销汽油费和过路费。
3．报销单据的装订：报销人交到财务部的报销单据应整齐地粘贴在报销单后面，
不允许使用订书机装订单据。
4．报销单据的分类：报销人应将业务性事项与事务性事项分开报销，涉及成本
的单据与涉及费用的单据分开报销。
六．本制度经公司负责人批准后生效。
财务部
20xx年x月
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