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国际一流商业银行风险管理模式的借鉴与思考

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摘要

风险管理体系是现代商业银行有效运行的基础，是提升银行价值、打造核心竞争力的保障。风险管理体制改革的目标是构建集中、垂直的风险管理体制和覆盖各类风险的全面风险管理体系，不断提升建立有效平衡风险与回报管理能力的商业银行的内控和运行机制。本文从风险管理组织架构、风险管理流程以及风险管理运行配套机制三个方面，对国际一流银行的风险管理模式作了简明介绍，并结合自己所在的中国建设银行的情况进行了分析。

关键词:商业银行风险管理借鉴启示

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目录

摘要...........................................................Ⅰ

一、国际一流商业银行的风险管理模式 1

（一）国际一流银行的风险管理组织架构 1

（二）国际一流银行的风险管理流程 4

（三）国际一流银行风险管理运行配套机制 6

二、中国建设银行当前风险管理模式及所面临的外部竞争环境分析．．．．.6

三、国际一流银行风险管理模式对建行风险管理体制改革的借鉴与启示 7

（一）持续优化风险管理流程 8

（二）完善风险管理运行配套机制 8

参考文献 9

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国际一流商业银行风险管理模式的借鉴与思考

风险管理体系是现代商业银行有效运行的基础，是提升银行价值创造力、打造核心竞争力的保障。风险管理体制改革的目标是构建集中、垂直的风险管理体制和覆盖各类风险的全面风险管理体系，不断提升建立有效平衡风险与回报管理能力的商业银行的内控和运行机制。

一、国际一流商业银行的风险管理模式

保持风险回报管理能力的先进性是国际一流商业银行（以下简称一流银行）获取竞争优势的关键所在。本文拟从风险管理组织架构、风险管理流程以及风险管理运行配套机制三个方面，对国际一流银行的风险管理模式进行分析。

（一）国际一流银行的风险管理组织架构

1、美国银行风险管理组织架构

执行委员会资产质量委员会首席执行官审计委员会财务委员会风险资本委员会首席财

执行委员会

资产质量委员会

首席执行官

审计委员会

财务委员会

风险资本委员会

首席财务官

业务部门主管

资产负债委员

信贷风险委员会

多种风

险委员

会

披露委员会

董事会

企业治理委员会

全球风险主管

合规性和运

营风险委员

会

图1美国银行多层次的风险管理委员会

美国银行在高管层设置了全球风险官，在各业务单元和独立的风险管理部门也设置了风险主管，各类风险主管均向全球风险官直接汇报工作，全球风险官向首席执行官和董事会汇报工作，风险管理独立性很强（如图2）：

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合风管官规险理全球财

合风管官

规险理

全球财富与投资管理风险管理官

全球企业与投资银行风险管理官

企市风管官

业场险理

企信风管官

业贷险理

企安服管官

业全务理

全球风险主管

全球个人与小企业风险管理官

图2美国银行风险管理组织结构图

审计委员会上述风险管理架构使美国银行在风险管理政策的执行过程中，形成了风险防御的“三道防线”（如图3）：

审计委员会

首席执行官

首席执行官

业务单元主管业务单元主管业务单元主管第一条线职能主管第二条线

业务单元主管

业务单元主管

业务单元主管

第一条线

职能主管

第二条线

业务单元主管

业务伙伴主管业务伙伴主管业务伙伴主管第三条线

业务伙伴主管

业务伙伴主管

业务伙伴主管

第三条线

业务伙伴主管

企业职能部门

公司审计部门

公司审计部门

图3美国银行风险防御的“三道防线”

第一防御线：业务单元经理负责其部门内的所有风险管理，包括现有风险和潜在风险的管理；第二防御线：独立行使权利和功能的业务单元业务伙伴（例如，风险管理部、财务部、会计部、人力资源部、信息技术部等部门）与业务单元合作确定、评估和降低所有风险；第三防御线：审计部和信用审核部对管理层的控制进行独立的测试、验证和评估。

2、花旗银行风险管理组织架构

花旗银行在组织结构上推行业务单元制，该行从集团和业务单元两个层面构建了垂直风险管理组织结构。（如图4）：

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董事会主席

首席执行官

首席风险官

风险架构部个人银行风险部

风险架构部

个人银行风险部

投资风险部

国际风险部

私人银行和资产管理风险部

企业投资银行风险部

图4花旗银行风险