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国外审计动态

第6期

（总第327期）

审计署审计科研所2013年3月29日

美国审计署审计报告要览

（2013年2月份公布）

撒哈拉以南非洲：美中两国与其经济交往的趋势

信息安全：人口普查局为解决缺陷应采取的行动

政府机构改革：国家海洋渔业局与鱼类及野生动植物

管理局合并的潜在优点和缺点

金融监管改革：金融危机损失和多德—弗兰克法案的潜

在影响

水质：环境保护局在解决空气污染物损害方面面临挑战

美国审计署审计报告要览

（2013年2月份公布）

撒哈拉以南非洲：美中两国与其经济交往的趋势

一、基本背景

中国与撒哈拉以南非洲国家的经济关系引起世界关住。2001年以来，中国与撒哈拉以南非洲国家的经济往来迅速增多。某些观察家认为，中国对非洲援助和投资的部分原因是获得自然资源和强化与该区域外交关系。一些美国官员和其他利益相关者还质疑中国的这些活动是否影响了美国在该区域的利益。

众议员杰克·金斯顿和参议员詹姆斯·英霍夫要求审查美中两国与撒哈拉以南非洲国家的交往情况。为此，美国审计署从11个美国机构、美国公司、东道国政府官员及其他方面获得信息，检查了（1）在撒哈拉以南非洲国家的目标和政策；（2）在该区域的贸易、援助及贷款、投资活动；（3）与安哥拉、加纳和肯尼亚等国交往的案例研究。

二、审计发现

美中两国与撒哈拉以南非洲国家交往的政策和方法存在显著不同。美国政府目标包括民主建设、支持人权、利用开发性援助以改善健康和教育，帮助撒哈拉以南非洲国家建立全球贸易，2010年向该区域提供大于1/4的国际经济援助。与美国不同，中国政府曾表示，通过寻求互惠互利和遵循互不干涉内政政策以实现与非洲国家建立更密切关系的目标过去十年来，美中两国与撒哈拉以南非洲国家的贸易往来都在急剧增多，而中国货物贸易总额增长更快并在2009年超过美国。美中两国从撒哈拉以南非洲国家进口的大部分是石油，中国还进口大量其他自然资源。中国对该地区的货物出口持续增长，并大大超过美国对该地区的货物出口。由于中国并没有公开对该地区援助或政府资助的全部数据，中国与撒哈拉以南非洲国家往来的关键信息有限。审计署案例研究分析显示，针对特定国家的数据收集努力可以提供更多参考，但并不能完全消除信息缺口。

美中两国主要从撒哈拉以南非洲国家进口石油资源，但是，来自安哥拉、加纳和肯尼亚的数据显示，美中两国与撒哈拉以南非洲国家的往来方式在其他方面存在不同。美国主要向肯尼亚的健康和人道主义项目提供援助。来自加纳和肯尼亚的数据显示，中国提供大量的小规模无偿援助，并越来越多地向大型基础项目提供贷款。来自安哥拉、加纳和肯尼亚的数据表明，由于美国企业集中在高科技领域，美中两国企业直接竞争的情况不多。另外，这三个国家的差异表明，东道国雇用当地劳工的规定等条件影响美中两国企业与这三个国家的往来。

三、补充性案例研究

以下内容来自撒哈拉以南非洲补充性报告的摘要，该报告选取了安哥拉、加纳、肯尼亚等三个国家，从案例研究视角分析了美中两国与撒哈拉以南非洲国家经济往来趋势。

审计署评估了美中两国与撒哈拉以南非洲每个国家在贸易、援助及贷款、投资活动方面的水平、类型及交叉部分，评估了每个国家的地理多样性，评估了美国政府官员和有关专家的关注情况。在此基础上，审计署选择了三个国家。案例研究目的是说明性的，不具有一般性。审计署在华盛顿特区、安哥拉、加纳、肯尼亚开展工作，与来自美国政府机构、东道国政府部委、美国企业、其他援助者、非政府组织等在内的人员举行座谈。尽管审计署要求与中国政府官员在非洲或华盛顿特区进行会谈，但是，审计署未能进行此类会谈。审计署注意到数据具有局限性，如缺少中国无偿援助和贷款的可用数据，投资数据可能漏登。

信息安全：人口普查局为解决缺陷应采取的行动

一、基本背景

作为商务部下属机构，美国人口普查局负责收集并提供美国人口和经济数据。该局长期以来使用某种自动化方式，将收集的数据制成表格。该局的信息系统和所得信息的保护对其履职能力是关键的。数据泄露可能导致公众对该局失去信心，并可能影响收集人口普查数据的能力。

由于该局保护信息和系统的重要性，审计署应确定该局是否有效实施适当信息安全控制以确保信息和系统的保密性、完整性和可用性。为此，审计署测试了该局关键网络和系统的安全控制，审查了信息安全政策、计划和程序，采访了该局总机构和外地办事处的官员。

二、审计发现

美国人口普查局已采取措施以保障信息和系统的安全，但是它未有效实施适当的信息安全控制以保护这些系统。许多缺陷与被用来规定谁或什么可以访问该局信息系统（访问控制）的安全控制有关。例如，该局没有有效：控制关键网络设备和服务器的连接；识别和验证用户；限制用户访问权利和权限，以使只有那些需要执行公务的