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新乳业2023年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2023年三季度利润总额为16,586.81万元，与2022年三季度的

13,682.88万元相比有较大增长，增长21.22%。利润总额主要来自于内部

经营业务。2023年三季度营业利润为16,486.41万元，与2022年三季度的

13,680.22万元相比有较大增长，增长20.51%。在营业收入增长的同时，

营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析

新乳业2023年三季度成本费用总额为270,992.63万元，其中：营业成

本为213,037.08万元，占成本总额的78.61%；销售费用为40,452.79万元，

占成本总额的14.93%；管理费用为12,132.04万元，占成本总额的4.48%；

财务费用为2,927.43万元，占成本总额的1.08%；营业税金及附加为

1,280.59万元，占成本总额的0.47%；研发费用为1,162.7万元，占成本总

额的0.43%。2023年三季度销售费用为40,452.79万元，与2022年三季度

的36,600.7万元相比有较大增长，增长10.52%。从销售费用占销售收入比

例变化情况来看，2023年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收

入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快

于营业收入增长。2023年三季度管理费用为12,132.04万元，与2022年三

季度的10,920.65万元相比有较大增长，增长11.09%。2023年三季度管理

费用占营业收入的比例为4.19%，与2022年三季度的4.04%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

三、资产结构分析

新乳业2023年三季度资产总额为930,902.81万元，其中流动资产为

212,648.42万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资

产的34.21%、32.33%和24.89%。非流动资产为718,254.4万元，主要以

固定资产、商誉、生产性生物资产为主，分别占非流动资产的38.07%、

16.57%和14%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的

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39.07%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影

响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。企业流动资产中被别人

占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的32.33%，应当加

强应收款项管理，关注应收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例

关系来看，2023年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。2023

年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

四、负债及权益结构分析

2023年三季度负债总额为656,066.47万元，与2022年三季度的

683,426.98万元相比有所下降，下降4%。2023年三季度企业负债规模有

所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债683,426.9869,080.3411.24656,066.47-27360.51-4.00

流动负债441,413.6778,300.3121.56378,523.91-62889.76-14.25

应付账款89,748.19575.730.650-89748.19-100.00

短期借款134,320.925,943.64.6356,728.14-77592.78-57.77

一年内到期的非流

105,3