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税务筹划操作指南
TOC\o1-2\h\u147第1章税务筹划基础概念 3
176711.1税务筹划的定义与原则 3
201811.2税务筹划与偷税、逃税的区别 4
188411.3税务筹划的分类与目标 4
30647第2章税务筹划的法律环境 4
75052.1我国税收法律体系概述 4
151252.2税收优惠政策及其利用 5
68522.3税务筹划中的法律法规风险 5
25267第3章税务筹划的方法与技巧 6
246073.1税收筹划的基本方法 6
24643.1.1法律法规利用法 6
8993.1.2业务流程优化法 6
244703.1.3组织结构调整法 6
100723.1.4资金融通法 6
206263.2税务筹划的常见技巧 6
220343.2.1转移定价 6
312253.2.2抵扣税项 6
23643.2.3税收递延 6
250863.2.4利用税收协定 7
76243.3税务筹划的实际应用案例 7
192423.3.1案例一：某制造业企业通过优化供应链，将部分生产环节转移至税收优惠地区，降低整体税负。 7
184213.3.2案例二：某高新技术企业利用研发费用加计扣除政策，加大研发投入，降低企业所得税负担。 7
33793.3.3案例三：某房地产企业通过资产重组，将项目公司股权转让给关联公司，实现税收递延。 7
274653.3.4案例四：某跨国公司利用国际税收协定，合理规划跨国业务，降低跨国税收负担。 7
25993第4章企业所得税筹划 7
80474.1企业所得税筹划方法 7
13414.1.1利用税收优惠政策 7
125414.1.2合理安排企业成本费用 7
38894.1.3优化企业资本结构 7
95784.1.4利用税收协定降低跨境税收负担 7
42714.2投资收益的税务筹划 7
173454.2.1股权投资收益的税务筹划 7
40594.2.2债权投资收益的税务筹划 8
286224.2.3资本公积转增资本的税务筹划 8
262724.3企业重组与并购的税务筹划 8
214684.3.1企业重组的税务筹划 8
56324.3.2企业并购的税务筹划 8
300144.3.3利用税收优惠政策进行跨境并购 8
237964.3.4企业并购重组中的税务风险管理 8
29236第5章个人所得税筹划 8
305265.1个人所得税筹划方法 8
235355.1.1充分利用税收优惠政策 8
194215.1.2合理规划收入和支出 8
301465.1.3投资理财规划 9
204775.2工资薪金所得的税务筹划 9
109395.2.1充分利用专项附加扣除 9
191045.2.2合理安排年终奖和绩效奖金 9
218275.2.3员工福利和补贴筹划 9
180025.3投资理财所得的税务筹划 9
42095.3.1选择税收优惠政策下的投资产品 9
106535.3.2合理规划投资收益分配 9
187365.3.3投资亏损的利用 9
29732第6章增值税筹划 10
136806.1增值税筹划的基本原理 10
198506.1.1增值税税率差异 10
189296.1.2进项税额抵扣 10
155016.1.3税收优惠政策 10
193166.2增值税优惠政策利用 10
204796.2.1免税政策 10
159506.2.2减税政策 10
42266.2.3即征即退政策 10
203996.3增值税筹划案例分析 10
2359第7章土地增值税筹划 11
281987.1土地增值税筹划方法 11
262957.1.1利用税收优惠政策 11
130847.1.2土地取得成本优化 11
263897.1.3房地产开发成本控制 11
34277.1.4土地增值税税率差异利用 11
273257.2房地产开发企业的土地增值税筹划 11
238247.2.1项目投资决策阶段 11
136697.2.2土地取得阶段 11
294857.2.3项目开发阶段 12
100937.2.4销售阶段 12
153787.3个人购房的土地增值税筹划
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