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内部审核的方法与技巧

如何让内部审核易于操作，避免流于形式，是内部审核关注的

重点问题，本文讲解一下内部审核的方法与技巧，希望对大家的

内审工作有帮助。

内部审核的策划与准备

1、编制年度内审计划

每年年初，质量负责人组织编制年度内审计划，审核方式分为

管理体系全过程审核及管理体系要素审核，管理体系全过程审核

每年至少安排一次，制定的年度计划应覆盖管理体系涉及全部要

素和所有部门。

当出现以下特殊情况时应增加审核频次：

a.管理体系有重大变更或机构和职能发生重大变更时；

b.内审员或其他内外部人员发现某质量要素存在严重不符合

项；

C.出现质量事故，或客户对某一环节连续申诉、投诉；

d.认证认可机构安排现场评审或监督评审前；

年度审核计划经审批后，组织实施。

2、内审前准备

①成立内审小组：质量负责人依据管理体系审核年度计划的审

核内容和审核对象组建内审小组，内审小组成员应经培训考核合

格，取得内审员证书，且内审员与被审核部门无直接责任关系。质

量负责人召开内审小组会议，任命内审组长，宣读内审员守则，依

据内审年度计划提出本次评审目的、范围内容和要求。

②内审实施计划的制定：内审组长制定内审实施计划，要依据

职能分配表编制各受审核部门的审查内容，由质量负责人审批后

实施。实施计划应在正式审核前一周由内审组长发至各有关部门

和人员。

③内审小组预备会：内审实施计划经质量负责人批准后,内审

组长召开内审小组预备会议，研究有关体系文件并应决定是否需

要补充文件，明确分工和要求，确保每位内审员都清楚了解审核

任务，完成内审前的准备工作。

④编制检查表：审核前，内审员应根据分工编制检查表，内审

检查表编制的好坏直接影响内审实施的质量，因此在整个内审中

至关重要。内审检查表中审核内容要依据受审部门的职能编制，

要突出审核区域的主要职能；采取的审核方式和方法（查、问、

听、看）要恰当；审核时需要抽样的数量要合理。要选择典型关键

质量问题作为重点进行编制（如上次内审和外部审核的有关信息、

管理上的薄弱环节、客户的反馈、发生过的质量问题等）。所有内

审员的检查表合在一起应覆盖管理体系的全部职能，包括组织和

客户的一些特殊要求。检查表使用一段时间后应形成相对稳定的

内容，作为标准检查表，为以后内审提供参考。

内部审核的实施和跟踪

1、通知审核

内审至少提前一周通知受审部门具体的审核日期、安排和要求，

可采取文件通知或口头通知两种形式。必要时受审方应准备基本

情况介绍，审核实施计划应得到受审方确认。

2、首次会议

现场审核前由内审组长召开并主持首次会议，由质量负责人、

受审核部门负责人、内审组全体成员及相关人员参加,与会人员须

签到。首次会议内容包括：

向受审核方负责人介绍内审组成成员及分工；

说明审核目的、范围、依据和所采取的方法和程序；

宣读审核实施计划及解释实施计划中不明确的内容；

内审组与受审核部门取得正式联系。

3、现场审核

(1)

现场审核应遵循的原则

①以客观事实为依据的原则。客观事实以证据为基础，可陈述、

验证，不含个人推理成分；

②标准与实际核对的原则。凡标准与实际未核对过的项目，都

不能判定为符合或不符合；

③依次递进审核原则。审核包括：该有的程序有没有，执行没

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执行，执行后有无记录个方面；

④独立公正的原则。

(2)

收集客观证据

内审员按照审核实施计划、内审检查表规定的检查内容,通过

交谈、查阅文件、现场检查、调查验证等方法收集客观证据并逐项

实事求是地记录，记录应清楚、易懂、全面，便于查阅和追溯；应

准确、具体，如文件名称、合同号、记录的编号、设备的编号、报

告的编号和工作岗位等。审核时,审核员应及时与被审核方沟通和

反馈审核中的发现，并对事实证据进行确认。

4、不符合项及纠正报告

在现场审核的后期，审核组长主持召开一次审核组内部会议，

对在现场审核中收集到的客观证据进行整理、分析、筛选，得到审

核证据。将审核证据与质量体系文件等依据相比较，作出客观的

判断和综合评价，形成审核发现，确定不符合项，并根据不符合项

的产生原因确定不符合项类型是体系性不符合或是实施性不符合

或是