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生物科技公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本生物科技公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、科学性和效益性，依据国家相关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部各部门、各分支机构以及全体员工涉及财务活动的管理与规范。

二、财务管理目标

1.实现公司价值最大化，通过合理的财务规划与资源配置，保障公司在生物科技领域的研发、生产、销售等业务活动持续稳定开展，提升公司市场竞争力和盈利能力。

2.确保财务信息的准确性、及时性与完整性，为公司管理层决策提供可靠依据，助力公司制定科学合理的战略规划与经营策略。

三、财务机构与人员

1.公司设立财务部作为专门的财务管理机构，负责全面统筹公司财务工作，包括财务预算、核算、资金管理、财务分析等核心职能。

2.财务部配备具备专业知识和丰富经验的财务人员，包括财务经理、会计主管、出纳、成本会计等岗位，明确各岗位工作职责与权限，确保财务工作的高效有序运行。财务人员应具备相应的会计从业资格证书或专业资质认证，定期参加专业培训与继续教育，不断提升业务水平与综合素质。

四、财务预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理，每年根据公司战略目标和经营计划，由各部门协同参与编制年度财务预算。预算内容涵盖营业收入预算、成本预算、费用预算、研发预算、投资预算、资金预算等各个方面。

预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，先由各部门提出本部门预算草案，经部门负责人审核后报财务部汇总整理，财务部结合公司整体战略与资源状况进行综合平衡与协调，形成公司初步预算方案，提交公司管理层审议批准。

2.预算执行与监控

经批准后的财务预算下达至各部门严格执行，各部门应将预算指标层层分解落实到具体项目和责任人，确保预算执行的严肃性与有效性。

财务部建立健全预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪分析，及时发现并解决预算执行过程中出现的偏差与问题。对于重大预算差异，及时向公司管理层报告，并提出相应的调整建议或整改措施。

3.预算调整

公司财务预算在执行过程中，如遇不可抗力因素、市场环境发生重大变化或公司战略调整等特殊情况，确需调整预算的，应由相关部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容及调整金额，经财务部审核后报公司管理层审批。

预算调整应遵循严格的审批程序，确保预算调整的合理性与必要性，避免随意调整预算导致预算管理失控。

五、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需求和财务状况，合理确定资金筹集规模与方式。资金筹集渠道主要包括股东投入资本、银行贷款、债券发行、股权融资等。

在筹集资金过程中，财务部应充分评估各种筹资方式的成本、风险与可行性，制定最优的筹资方案，确保资金及时足额筹集到位，并有效控制筹资成本与财务风险。

2.资金使用

公司严格按照财务预算和资金使用计划安排资金支出，确保资金使用的合理性、合规性与效益性。对于重大资金支出项目，应进行充分的可行性研究与风险评估，并经公司管理层集体决策批准后方可实施。

加强对资金使用过程的监控与管理，建立资金使用审批制度，明确审批权限与流程。各项资金支出必须有合法合规的原始凭证作为依据，经相关部门负责人和财务负责人审核签字后，报公司总经理或授权审批人批准支付。

3.资金安全管理

公司高度重视资金安全管理，建立健全资金内部控制制度，加强对银行账户、现金库存、票据印章等关键环节的管控。银行账户的开立、变更与撤销应严格按照规定程序办理，并定期进行银行对账，确保银行账户资金余额与公司财务账记录一致。

严格执行现金管理规定，限制现金使用范围，规范现金收支业务操作流程，确保现金库存安全。加强对票据的购买、保管、使用与核销管理，严格印章的保管与使用制度，防止票据遗失、被盗用或印章滥用导致资金损失风险。

六、资产管理

1.固定资产管理

公司对固定资产实行分类管理，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、购置日期、原值、折旧年限、使用部门、存放地点等信息。

固定资产的购置应按照公司采购管理制度进行，经相关部门申请、审批后，由采购部门统一采购。固定资产验收合格后，及时办理入库手续，并交付使用部门投入使用。财务部按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于固定资产的报废、处置，应严格履行审批手续，按照相关规定进行处理，防止国有资产流失。

2.存货管理

公司存货主要包括原材料、在产品、产成品等。建立健全存货管理制度，加强对存货采购、入库、存储、领用、出库、盘点等环节的管理，确保存货数量准确、质量完好、账实相符。

存货采购应根据生产经营计划和库存情况制定采购计划，合理确定采购批量与采购时间，降低采购成本。存货入库时，应严格验收质量和数量，办理