克劳斯玛菲股份有限公司审阅报告及备考财务报表 2023年度及2024年1-7月.docx

克劳斯玛菲股份有限公司审阅报告及备考财务报表2023年度及2024年1-7月

克劳斯玛菲股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

（2023年01月01日至2024年7月31日止）

目录页次

一、审阅报告1-2

二、备考财务报表

备考合并资产负债表1-2

备考合并利润表3

备考合并财务报表附注1-96

审阅报告第1页

审阅报告

信会师报字[2024]第ZA14486号

克劳斯玛菲股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的克劳斯玛菲股份有限公司（以下简称“克劳斯）备考合并财务报表，包括2023年12月31日及2024年7月31日的备考合并资产负债表，2023年度及2024年1-7月的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是克劳斯管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问克劳斯有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供克劳斯向上海证券交易所申报重大资产重组事宜使用，不得用于任何其他目的。

审阅报告第2页

（本页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国?上海2024年12月13日

报表第1页

克劳斯玛菲股份有限公司

备考合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产

附注六

2024年7月31日

2023年12月31日

流动资产：

货币资金

（一）

244,170,525.67

501,473,033.44

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

（二）

167,348,645.86

229,146,457.40

应收账款

（三）

826,919,330.33

845,312,597.79

应收款项融资

（四）

71,723,740.95

128,199,649.05

预付款项

（五）

208,184,189.27

197,346,830.55

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款

（六）

18,213,254.24

16,559,156.64

买入返售金融资产

存货

（七）

615,761,717.21

606,689,569.81

其中：数据资源

合同资产

（八）

582,513,942.34

483,769,769.58

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

（九）

20,277,316.22

9,139,996.49

流动资产合计

2,755,112,662.09

3,017,637,060.75

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

（十）

34,796,533.19

197,003,351.78

其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产

（十一）

2,835,016.42

2,903,998.44

固定资产

（十二）

541,621,855.57

563,924,638.00

在建工程

（十三）

10,346,377.60

4,417,792.44

生产性生物资产

油气资产

使用权资产

（十四）

710,031.43

852,037.72

无形资产

（十五）

220,058,672.96

223,550,273.63

其中：数据资源

开发支出

（十六）

560,207.24

541,870.00

其中：数据资源

商誉

长期待摊费用

（十七）

1,860,532.68

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