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第二部分、典型题目举例
【补充例题•综合题】
甲公司为上市公司，主要从事机器设备的生产和销售。甲公司2019年度适用的所得税税率为25%，并预计
在未来年度保持不变，有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。
假定甲公司相关资产的初始入账价值等于计税基础，且折旧或摊销方法、折旧或摊销年限均与税定相
同。甲公司按照实现净利润的10%提取法定盈余公积。
甲公司2019年度所得税汇算清缴于2020年4月30日完成，2019年
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