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深圳混泥土搅拌站财务管理制度

一、总则

1目的

为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司具体情况,制定本制度;

2宗旨

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大经济实力为宗旨;

3原则

财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累;

二、资金、现金、费用管理

1加强对资产、资金、现金及费用开支的管理,防止损失,杜绝浪费,良好运用,提高效益;

2银行帐户的帐号必须保密,非因业务需要不准外泄;

3本站库存现金不得超过3000元,超过部分当天下午存入银行;禁止坐支收入现金;

4一切现金往来,必须收付有凭据,严禁口说为凭;

5严禁代外单位或私人转帐套现和大额度5000元以上支付往来或贸易现金;严禁私设小钱柜;

6严禁将公款存入私人帐户,违者按贪污论处;

7现金日记帐必须用固定一本帐,严禁使用两本帐或帐外有帐;

8每月终要会同出纳员盘点现金库存一次,保证钞帐相符;盘点表应随同会计报表一起上报;

9正常的办公费用开支,必须有发票,印章齐全,经手人、验收人签字外,经经理或其授权人批准后方能报销付款;

10商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等,必须注明商品批次及购销发票号码,经经理批准后才能报销;其中对介绍费和手续费,经办人还须另付合同书或说明报批;

11严格资金使用审批手续;会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项,都有权且必须拒绝办理;否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任;

三财务机构与会计人员工作职责

一财务人员职责

1财务部部长职责

1在分管副总经理领导下,负责主持本部的全面工作,组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作任务；

2贯彻落实本部岗位责任制和工作标准,密切与生产、营销、计划等部门的工作联系,加强与有关部门的协作配合工作；

3负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟定、修改、补充和实施；

4组织领导编制公司财务计划、审查财务计划;拟定资金筹措和使用方案,全面平衡资金,开辟财源,加速资金周转,提高资金使用效果；

5组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作；

6负责组织公司的成本管理工作;进行成本预测、控制、核算、分析和考核,降低消耗、节约费用,提高监利水平,确保公司利润指标的完成；

7负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度,监督其执行情况；

8审查公司经营计划及各项经济合同,并认真监督其执行,参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的市议；

9参与审查调整价格、工资、奖金及其奉承涉及财务收支的各种方案；

10负责财会人员的业务培训;规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备,组织会计人员培训和考核,坚持会计人员依法行使职权；

11负责向公司总经理、主管副总汇报财务状况和经营成果;定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况,以便领导及时进行决策

2会计职责

1流动资金核算

A、拟订流动资金管理和核算实施办法,参与核定流动资金定额,实行管用结合与资金归口分级管理;

B、编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度,组织流动资金供应;

C、定期考核流动资金使用效果,不断加速流动资金调动;

2固定资产核算

A、拟订固定资产管理与核算实施办法,划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录;

B、参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划;

C、办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续,进行明细登记核算,定期进清查核对,做到帐物相符;

D、按制度规定计提固定资产折旧;

E、参与固定资产的清查盘点,分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用,提高固定资产利用率;

3出纳员职责

1按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”无经办人、经理签字抵顶库存现金,不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记帐,,并日清月结,确钞帐相符;

2按银行结算制度规定办理款项的收付;严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证,按顺序逐笔登记银行存款日记帐,并结出余额,及时与银行对帐单核对,月末编制“银行存款余额调节表”,确保帐面余额与对帐单余额相符;

3妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章;

4按付款审批规定支付款项,不得擅自违反规定付款,防止资金损失;

5认真审核各项收支凭证,发现问题及时请示汇报,做到各项收、付款合法和手续完备;

6积极主动催收各项应收的款项;

4统计员职责

1承办统计工作;

2按制度及要求及时搞好各种资料、数字统计;

3按时上报统计报表;

4分析统计资料、提出整改意见