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公司2024年度“风险管控质量工程”专项评价检查方案

为深入贯彻落实市国资委《\o点击下载关于做好2024年度“风险管控质量工程”专项工作的通知》要求，持续推动全次级企业健全内部控制体系，提高风险应对能力，切实发挥五位一体“大合规”体系在企业经营发展中的重要作用，集团公司对所属全次级企业内控体系建设、运行及内控信息化情况开展评价检查。具体方案如下：

一、工作目标

持续加强内部权力制约，牢固树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念。在“风险管控质量工程”前期工作基础上，重点关注全次级企业内控制度、内控流程设计健全性及执行有效性，推动内控制度、内控流程信息化，将内控制度嵌入信息化流程，切实提升内控体系规范化、专业化水平。

二、检查范围

本次评价检查范围覆盖集团公司本部及所属全次级企业。重点检查各单位内控体系建设、运行及内控信息化情况，特别是2021年以来内控信息化、投资管理、资产管理等重点事项内控体系运行有效性。

检查内容

（一）内控体制机制情况。重点检查是否建立相关制度明确企业党组织、董事会、监事会、经理层的职责权限、决策边界。重大决策、重大事项及大额资金支付业务等事项是否履行集体决策程序，是否存在个人单独进行决策或擅自改变集体决策意见，是否明确由董事会负责企业内控的建立健全和有效实施。企业是否定期进行内控评价，内控评价报告是否报企业主要负责人；企业主要负责人是否定期研究内控体系工作。

（二）内控制度体系建设情况。重点检查是否完成全部重点领域内控“三个一”的梳理编制；是否形成完整版内控手册，内控手册是否覆盖各重点领域及高风险业务，各风险点、控制点及合规要求是否在手册中清晰阐述。是否基于内控手册编制了清晰、明确的流程图，流程图中是否明确了各岗位的运行操作并突出关键控制环节。是否完成制度框架体系的梳理并形成完整制度汇编，制度汇编与内控手册、流程是否相互衔接；是否建立制度体系管理的具体办法，明确制度续、立、改、废等工作流程；是否落实了集团公司2024年法治合规工作考核标准中各项内控建设工作。

（三）重点领域内控执行情况

1.内控信息化建设。重点关注各单位投资和资产管理是否应用相应的信息系统，各类业务系统是否能自动识别并终止超越权限、逾越程序和审核材料不健全等行为。是否将主要控制环节、审批节点固化在相关信息系统中。不具备信息化条件的企业，是否完成线下纸质流程、表单嵌入，是否确保留痕及可追溯。

2.投资管理。重点关注是否建立投资管理制度，是否制定本企业投资项目负面清单，投资项目是否严格落实投资管理制度。集团公司及所控制企业投资管理是否纳入年度投资计划，对未纳入计划的投资项目是否及时调整投资计划。是否严格执行“三重一大”等内部制度要求履行投资决策程序，对投资授权管理层级是否不超过两级，各级投资决策是否形成决策文件，决策过程是否存档并签字备查。是否建立投资项目后评价制度、有计划开展投资项目后评价工作并形成报告，是否按照《市国资委监管企业高风险投资业务监督管理暂行办法》的相关规定开展高风险投资业务，对在制度出台前的高风险投资业务是否制定退出计划。

3.资产管理。重点关注是否制定不同类型资产转让行为的内部管理制度，明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程，对其中应当在产权交易机构公开转让的资产种类、金额标准等作出具体规定。是否制订固定资产管理制度及存货管理制度，对固定资产处置是否明确处置权限和程序等。是否结合本单位实际情况对固定资产及存货开展定期盘点，形成书面报告；对盘点中发现的问题，是否查明原因，追究责任，妥善处理。

四、工作实施步骤

本次检查自2024年11月至2025年1月结束，分为自查自纠、抽查检查、整改落实及评估三个阶段。

（一）自查自纠阶段（即日起至11月19日）

各单位合规内控管理部门统筹组织协调，一道防线业务及职能部门落实主体职责，对照检查内容，结合本单位内外部审计发现问题及诉讼案件情况，以及近三年国家审计、国资监管等各类监督检查揭示的内控制度流程缺失、操作性不强、执行不力等突出问题，开展本单位内部控制缺陷排查工作，并报送自查结果。

（二）重点抽查检查阶段（2024年11月至12月31日）

集团公司结合各单位本次自查情况，以及近年内外部审计发现问题及诉讼案件情况，选取重点单位、重点领域进行抽查检查，“零报告”单位将纳入重点检查范围，检查发现问题纳入内控缺陷整改机制跟进闭环。市国资委监督部门也将在此期间对监管企业及所属单位专项工作落实情况开展检查抽查。

（三）整改落实及总结阶段（2024年11月至2025年1月10日）

各单位按照内控缺陷整改要求，针对自查及重点检查发现问题逐一制定整改措施，确保整改落实到位，于2025年1月10日前将整改落实情况报送集团公司。集团