税法(第7版) 教学大纲 .doc

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《税法》（第7版）教学大纲

一、课程介绍

“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。

“税法”课程配套的《税法》教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）、税务行政法制共八章。为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。

本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。

二、章节内容及建议课时

本课程建议学时为64课时，其中：理论教学40课时，实践教学24课时。

（根据自身课时要求，可以调整为32-96课时）

章节内容及建议课时一览表

章

理论教学任务

实践教学任务

课时安排

理论

实践

第1章税法认知

第1节税收的内涵和分类

第2节税法的内涵和构成要素

第3节税收的原则

第4节税收法律关系

第5节税收立法与执法

第6节税务登记与发票管理

第7节纳税申报与税款征纳

实验一税收实体法与税收程序法认知、税法的运行、税收的征收管理

4

2

第2章增值税法

第1节增值税的认知

第2节增值税的计算

第3节增值税出口和跨境业务退(免)税和征税的计算

第4节增值税的征收管理

实验二增值税的计算

10

8

第3章消费税法

第1节消费税的认知

第2节消费税的计算

第3节消费税出口退(免)税和征税的计算

第4节消费税的征收管理

实验三消费税的计算

4

2

第4章企业所得税法

第1节企业所得税的认知

第2节企业所得税应纳税所得额的计算

第3节资产的税务处理

第4节企业重组的所得税处理

第5节企业所得税的计算

第6节特别纳税调整

第7节企业所得税的征收管理

实验四企业所得税的计算

8

6

第5章个人所得税法

第1节个人所得税的认知

第2节个人所得税的计算

第3节个人所得税的征收管理

实验五个人所得税的计算

4

2

第6章其他税种税法（上）

第1节关税法

第2节船舶吨税法

第3节城市维护建设税法

第4节资源税法

第5节土地增值税法

第6节城镇土地使用税法

第7节耕地占用税法

实验六其他税种的计算（上）

3

1

第7章其他税种税法（下）

第1节房产税法

第2节车船税法

第3节车辆购置税法

第4节印花税法

第5节契税法

第6节烟叶税法

第7节环境保护税法

实验七其他税种的计算（下）

3

1

第8章税务行政法制

第1节税务行政处罚

第2节税务行政复议

第3节税务行政诉讼

实验七税务行政法制

4

2

课时合计：64课时（根据自身课时要求，可以调整为32-96课时）

理论教学课时合计：40

实践教学课时合计：24

三、教学目标

1．基本知识教学目标

（1）了解我国现行税制概况。

（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。

（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。

2．职业能力培养目标

（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。

（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。

（3）能正确计算各税种的应纳税额。

（4）会使用各类发票、填制涉税文书。

（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。

3．思想素质教育目标

（1）具有团队精神和协作精神；

（2）具有合法进行纳税筹划的意识；

（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。

四、课程设计指南

1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。

2.教学过程中建议通过ppt等形式进行多媒体教学，有条件的学校还可以通过仿真实验（或实训）来提高学生的知识应用能力。

3.课后作业通过习题作业、调查报告、企业调研、撰写小论文等方式进一步巩固课程知识。

五、成绩考评设置

成绩考评设置一览表

成绩考核评价内容

理论教学考核评价（20%）

实践教学考核评价（20%）

课后作业考核评价（20%）

期末知识考核评价（40