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玉器公司财务管理办法

一、总则

1.为了规范本玉器公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家相关法律法规以及本公司的实际情况，特制定本办法。

2.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，确保投资者权益不受侵犯。

3.公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构与人员

1.公司设立财务部，作为财务管理的职能部门，全面负责公司的财务会计管理工作。

2.财务部应配备与公司业务规模相适应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员必须具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德。

3.财务人员的职责分工应明确，会计负责财务核算、编制财务报表等工作；出纳负责现金收付、银行结算等工作，会计与出纳不得兼任。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，每年应根据公司的战略目标和经营计划，编制年度财务预算。

2.财务预算包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算、资金预算等内容，预算编制应遵循实事求是、积极稳健的原则。

3.财务预算经公司管理层审议通过后执行，在执行过程中应加强监控和分析，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司的资金包括现金、银行存款、其他货币资金等，应加强资金的安全管理，确保资金的收付合法、合规。

2.现金管理应严格遵守国家现金管理的有关规定，库存现金限额应符合规定要求，超过限额的现金应及时存入银行。

3.银行存款管理应建立银行账户管理制度，严格按照规定的用途使用银行账户，定期对银行账户进行核对，确保银行存款余额的准确性。

4.资金的筹集应根据公司的发展战略和资金需求，合理选择融资渠道和融资方式，降低融资成本和融资风险。

五、资产管理

1.公司的资产包括固定资产、存货、无形资产等，应建立健全资产管理制度，加强资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节的管理。

2.固定资产管理应建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。固定资产的购置、折旧、报废等应按照规定的程序进行核算和处理。

3.存货管理应建立存货收发存管理制度，严格存货的出入库手续，定期对存货进行盘点，确保存货的安全和完整。存货的计价应按照规定的方法进行核算。

4.无形资产管理应加强对商标、专利、著作权等无形资产的保护和管理，按照规定的期限进行摊销。

六、成本费用管理

1.公司应建立成本费用管理制度，加强成本费用的控制和核算，降低成本费用水平，提高经济效益。

2.成本费用包括直接材料、直接人工、制造费用、销售费用、管理费用、财务费用等，应按照成本核算对象和成本项目进行归集和分配。

3.成本费用的开支应符合国家法律法规和公司的财务制度规定，严格审批程序，杜绝浪费和不合理开支。

七、收入利润管理

1.公司的收入包括销售收入、其他业务收入等，应按照权责发生制原则确认收入的实现，及时、准确地核算收入。

2.利润管理应加强利润的预测和分析，合理控制利润水平，依法缴纳企业所得税，按照规定的程序进行利润分配。

八、财务报告与分析

1.公司应按照国家会计准则和财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况，经公司管理层审核后对外报送。

3.财务部应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层的决策提供依据。

九、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的内部监督和检查，及时发现和纠正财务违规行为。

2.公司应定期接受外部审计机构的审计，审计结果应作为改进财务管理工作的重要依据。

十、附则

1.本办法由公司财务部负责解释和修订。

2.本办法自发布之日起施行。

[公司名称]

[发布日期]