分包资金管理办法.docx

[单位名称]分包资金管理办法

第一章总则

第一条目的

为加强本单位分包资金的规范管理，确保资金使用安全、高效，保障分包项目顺利推进，依据国家相关法律法规及本单位财务制度，特制定本办法。

第二条适用范围

本办法适用于本单位所有涉及工程、服务、物资采购等业务的分包项目资金收支管理活动。

第三条基本原则

1.预算控制原则：分包资金支出须严格遵循经审批的项目预算，杜绝超预算支出。

2.专款专用原则：分包资金必须专项用于对应分包合同约定事项，不得挪作他用。

3.合规支付原则：资金支付流程与手续应符合财务法规及单位内部规定，确保支付合法、合规。

第二章资金预算管理

第四条预算编制

1.项目承接部门在分包项目立项初期，协同财务部门根据分包合同条款、项目进度计划详细编制资金预算，明确各阶段资金需求，如预付款、进度款、尾款等预计支付时间与金额。

2.预算编制应充分考量项目复杂性、市场波动、潜在风险等因素，预留合理弹性资金。

第五条预算审核与调整

1.财务部门对各项目资金预算进行初审，重点审查预算合理性、数据准确性及与单位整体资金规划协调性，审核通过后提交管理层审批。

2.项目执行中，遇合同变更、工程量增减、政策调整等重大影响资金预算情形，项目部门及时申请调整预算，经财务复核、管理层审批后执行。

第三章资金支付流程

第六条支付申请

1.分包商依据合同约定付款节点，向项目部门提交资金支付申请函，附详细工程量清单、服务完成报告、质量验收证明等有效支撑文件，确保申请金额准确、依据充分。

2.项目负责人对支付申请资料完整性、真实性及是否满足合同付款条件进行审核，签署意见后转财务部门。

第七条财务审核

1.财务人员核对支付申请与合同条款、已支付记录、发票真伪及税务合规性，检查有无超预算支付、账务处理是否规范，审核无误后出具财务审核意见。

2.针对涉及外币支付、特殊结算方式项目，财务额外审查汇率适用、结算手续费合理性及相关金融政策合规性。

第八条审批权限

1.依支付金额大小设定分级审批机制，小额支付由部门主管、财务经理审批；中等额度支付加报分管领导审批；大额支付提交单位总经理办公会审议通过后支付，确保重大资金流向集体决策。

2.各级审批人严格把关，重点审查项目进度、资金安排合理性及单位资金承受能力，审批意见明确、签字完整。

第九条支付执行

1.财务部门依据审批通过的支付申请，按规定结算方式安排资金支付，确保款项及时、准确到账，支付完成及时登记账务，反馈支付凭证给项目部门存档。

2.原则上采用银行转账等非现金支付手段，特殊情况现金支付需经严格审批且符合现金管理条例，保障资金流向可追溯。

第四章资金监督与风险管控

第十条内部审计监督

1.单位内审部门定期或不定期对分包资金管理全流程审计，检查预算执行、支付合规、合同履约等情况，及时发现问题并出具整改建议报告。

2.审计结果纳入部门与项目负责人绩效考核，对违规操作严肃问责，视情节轻重给予行政处分或法律追究，涉及舞弊行为移送司法机关。

第十一条风险预警

1.财务部门建立资金风险预警指标体系，实时监控分包项目资金余额、支付进度、债务到期等关键数据，设定资金短缺、超预算红线预警。

2.一旦触发预警，立即启动应急机制，由项目、财务、法务等部门协同评估风险影响，制定资金筹集、合同协商延期付款等应对策略，化解资金危机。

第五章附则

第十二条解释与修订

本办法由财务部门负责解释，根据国家政策法规更新、单位经营管理变革适时修订，修订流程同制定程序，经充分调研、征求意见、审批后发布实施。

第十三条生效日期

本办法自发布之日起[具体生效日期]生效，以往与分包资金管理相悖规定同时废止，各部门、项目团队务必严格遵照执行，确保分包资金稳健运作。

[单位名称]

[发布日期]