影视广告公司财务管理办法.docx

影视广告公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本影视广告公司的财务管理工作，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，依据国家相关法律法规以及本公司的实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有部门、项目组以及员工涉及财务活动的管理与规范。

3.公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关财政法规和财经纪律，建立健全财务管理制度，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障股东权益最大化。

二、财务管理体系与职责分工

1.财务部门设置与职责

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位。

财务经理负责组织领导公司的财务管理、会计核算和会计监督等工作，参与公司重大财务决策，协调与银行、税务等部门的关系，审核财务报表和财务报告，对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，并提出改进建议。

会计人员主要负责公司的日常会计核算工作，包括编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等，进行财务成本核算和分析，对公司的资产、负债、所有者权益进行核算和管理，参与公司的财务预算编制和执行监控，协助财务经理进行财务分析和财务决策等工作。

出纳人员负责公司的现金收付、银行结算等货币资金的收支与管理工作，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券，定期盘点现金和银行存款，确保货币资金的安全与完整，配合会计人员做好货币资金的核算工作。

2.其他部门财务职责

公司各业务部门、项目组应配合财务部门做好财务管理工作，按照财务部门的要求提供相关的业务数据和财务信息，如项目预算、费用报销凭证、收入确认依据等。

各部门负责人对本部门的财务支出合理性和合规性负责，应严格控制部门费用预算，监督部门员工的费用报销行为，确保各项费用支出符合公司规定和业务实际需要。

三、预算管理

1.预算编制原则与流程

公司实行全面预算管理，遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的原则。预算编制应结合公司的战略目标、市场预测、经营计划以及历史财务数据等因素，确保预算的科学性、合理性和可行性。

每年年末，公司各部门、项目组根据下一年度的业务规划和工作任务，编制本部门的收入预算、成本预算、费用预算等初步预算草案，报财务部门审核汇总。财务部门对各部门的预算草案进行综合平衡和分析调整，提出公司年度预算草案，经公司管理层讨论审议后，提交董事会批准。

2.预算执行与监控

公司预算一经批准下达，各部门、项目组必须严格执行，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，并纳入绩效考核体系。

财务部门负责对公司预算执行情况进行跟踪监控和定期分析，每月编制预算执行情况报告，向公司管理层汇报预算执行进度、差异分析及原因说明，并提出改进措施和建议。对预算执行过程中出现的重大偏差或异常情况，及时发出预警信号，要求相关部门、项目组查明原因并采取有效措施加以纠正。

3.预算调整

公司预算在执行过程中，如遇市场环境发生重大变化、公司经营策略调整或其他不可抗力因素等，导致原预算编制基础发生重大变化，确需调整预算的，应由相关部门、项目组提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额，经财务部门审核后，报公司管理层审批。预算调整申请经批准后，由财务部门及时调整预算指标，并下达各部门、项目组执行。

四、资金管理

1.资金筹集与融资管理

公司根据业务发展需要和资金状况，合理安排资金筹集活动，选择合适的融资渠道和融资方式，如银行贷款、股权融资、债券发行等，确保资金的及时足额供应，同时控制融资成本和融资风险。

财务部门负责制定公司的融资计划和融资方案，经公司管理层批准后组织实施。在融资过程中，应与金融机构等融资合作方进行充分沟通协商，签订相关融资协议，明确双方的权利义务，并严格按照协议约定履行还款义务和其他相关责任。

2.资金使用与审批权限

公司资金使用应遵循“统筹安排、合理使用、确保重点、提高效益”的原则，优先满足公司主营业务发展和重点项目建设的资金需求。

公司建立严格的资金使用审批制度，明确不同金额资金使用的审批权限和审批流程。一般情况下，小额资金支出由部门负责人审批；较大金额资金支出由财务部门审核后，报公司分管领导审批；重大资金支出需经公司管理层集体讨论决策，并报董事会批准。所有资金支出必须有合法有效的原始凭证，并经过规定的审批程序后方可支付。

3.资金收付与结算管理

公司所有资金收入应及时足额入账，不得坐支现金或设立“小金库”。出纳人员应严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的安全、准确、及时。

公司加强对银行账户的管理，严格按照规定开立、使用和注销银行账户。银行账户预留印鉴应由财务专用章和法人章或授权代理人章分别保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章