（财务会计）会计电算化实训案例指导教程(修改稿).docx

（财务会计）会计电算化实训案例指

导教程(修改稿)

会计电算化

实验指导书

2009年4月

实验一系统管理

一、建立账套

账套号：xxx账套名称：长城机械有限责任公司账套账套路径：默认账套启用日期：xxxxx年xx月

单位名称：长城机械有限责任公司单位简称：长城机械公司

法人代表：张金山

公司地址：河北省张山市桥东区维一路126号；邮编：075000开户银行：中国工商银行张山市分行桥东支行；账号：1

税务登记号：

企业类型：工业行业性质：新会计准则账套主管：胡一按行业性质预置科目

基础信息：客户分类

供应商分类

分类编码方案：科目编码级次：422客户分类编码级次：1

供应商分类编码级次：1

结算方式编码级次：1是否立即启用账套：是操作流程：

1、用户名以“admin”，密码为空，点击“确定”进入，之后点击“账套-建立”进入“创建账套-账套信息”界面；

注意事项：账套启用日期、行业性质、分类编码方案的准确性。

三、设定操作员权限

设置操作员拥有账套“611长城机械有限责任公司账套”如下限权：

编号姓名权限账套

001xxx系统管理员xxx长城机械有限责任公司账套002xxx财务经理xxx长城机械有限责任公司账套

003xxx财务主管xxx长城机械有限责任公司账套

004xxx各岗位会计xxx长城机械有限责任公司账套

005xxx出纳xxx长城机械有限责任公司账套Xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx四、备份和恢复账套

为了保护账套数据，要经常进行备份。

实验二基础设置

账套：“xxx长城机械有限责任公司账套”会计年度：xxxx

（一）凭证类别设置

系统初始化→凭证类别，选择收、付、转三种凭证。

（二）结算方式设置

系统初始化→结算方式，增加下列结算方式：1转帐支票、2商业汇票、3汇兑4银行本票。

（三）部门设置

设置部门档案

部门编码部门名称A销售部

A01销售一部A02销售二部

B生产部

B01一车间B02二车间B03三车间C技术部

D财务部E办公室

（四）职员设置

在实际操作中，应增加所有的职工。为简化起见，只实验操作只增加部分职工，例如：

职员编码职员名称所属部门xxxxxxxxx销售一部

xxxxxxxxxx一车间

（五）客户分类和客户档案

可以填加以下客户：黄河有限责任公司，东山有限责任公司，凯山煤矿等，客户信息可以自己编写。

（六）供应商分类和供应商档案

供应商分类：系统初始化→供应商分类，根据需要进行分类，例如：1一级供应商、2二级供应商、3三级供应商。

系统初始化→供应商档案，根据“应付账款”和“预付账款”账户期初余额有关单位逐一填加有关共应商信息可以自己填写。以后在核算中有新的供应商还可以再填加。

可以填加以下供应商：三星机械制造有限公司，宏发有限责任公司等，供应商信息可以自己编写。

（七）科目表设置

（1）将“库存商品”等需要数量的明细账，选定为“数量核算”，并输入计量单位。

（2）设定科目的辅助核算

有些科目需要辅助核算，例如成本科目需要具体的成本项目，应收款需要具体的客户，应付款需要供应商的信息，这些都在辅助核算中反映，可以进行以下操作：

将“其他应收款”科目下的个人明细账的“辅助核算”设定为“个人往来”；将“基本生产成本”、“辅助生产成本”等所属需要项目核算的科目的“辅助核算”设定为“项目核算”；

将“应收账款”和“预收账款”的“辅助核算”设定为“客户往来”；将“应付账款”和“预付账款”的“辅助核算”设定为“供应商往来”。

（八）期初余额录入输入期初数据

系统初始化→录入期初余额

（1）长城机械有限责任公司为增值税一般纳税人。2006年12月1日有关科目的余额如下：

表1总账账户期初余额

单位：元

科目名称

借方余额

科目名称

贷方余额

库存现金

1500

短期借款

380000

银行存款

应付票据

150000

其他货币资金

123500

应付账款

873800

交易性金融资产

15800

其他应付款

50000

应收票据

240000

应付职工薪酬

111050

应收账款

406000

应交税费

35600

坏账准备

-900

应付利息

1000

预付账款

10000

长期借款

其他应收款

5000

实收资本

材料采购

225000

盈余公积

100000

原材料

754000

利润分配

60000

周转材料

185600

库存商品

材料成本差异

36950

长期股权投资

295000

固定资产

累计折旧

-400000

在建工程

无形资产

650000

长期待摊费用

110000

合计

合计

表2明