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知识产权代理公司财务管理办法

第一章总则

第一条为加强本知识产权代理公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司资产安全、完整，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及国家相关财务法规，结合公司业务特点，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部及下属各分支机构、办事处等所有经营单位，涵盖公司一切涉及财务收支、资产管理、成本核算、税务处理等经济活动。

第二章财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

第三条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。总部设立财务部门，负责统筹规划全公司财务战略、制定统一财务政策；各分支机构设专职或兼职财务人员，接受总部财务部门业务指导与监督，负责本地财务事务执行。

（二）职责分工

第四条公司总经理对财务管理全面负责，审批重大财务决策、预算方案、利润分配计划；分管财务副总经理协助总经理，主管日常财务管理，监督财务制度执行。

第五条财务部门职责：

1.拟定并完善财务管理制度、流程，建立健全财务内部控制体系；

2.负责编制公司年度财务预算、决算，跟踪分析预算执行，及时预警调整；

3.精准核算各项业务收入、成本、费用，如实反映公司财务状况、经营成果；

4.管控资金收付，优化资金配置，确保资金链稳定；

5.处理税务申报、缴纳，合理筹划税务，防范税务风险；

6.定期编制财务报表、财务分析报告，为管理层决策提供数据支撑；

7.负责公司资产管理，定期盘点清查，核实资产增减变动情况；

8.协同业务部门，开展项目成本效益评估，提供财务专业意见。

第六条业务部门职责：

1.积极配合财务部门收集、整理业务相关财务原始凭证，确保数据真实、完整；

2.依据财务预算，合理规划业务开展，把控项目成本费用支出，不得超预算运作；

3.参与项目定价决策，结合成本与市场行情，向财务提供收费标准建议；

4.负责客户应收账款催收，定期核对往来账款，减少坏账损失。

第三章财务预算管理

（一）预算编制

第七条公司采用“上下结合、分级编制、逐级汇总”的预算编制方法。每年年末，财务部门依据公司战略规划、经营目标，结合历史数据、市场预测，下达预算编制通知，明确编制原则、范围、方法及时间节点。

第八条各业务部门围绕部门工作计划，细化分解费用项目，编制业务预算草案，涵盖人员经费、差旅费、办公费、业务招待费等；涉及项目成本预算，要精准预估专利申请费、商标注册费、代理费等直接成本，以及分摊间接成本，报财务部门审核汇总。

第九条财务部门审核各部门预算草案，重点审查预算合理性、准确性，平衡资源分配，汇总编制公司年度财务预算草案，经分管财务副总经理、总经理审批后下达执行。

（二）预算执行与监控

第十条预算一经批准下达，各部门须严格遵照执行，将预算指标细化分解至季度、月度，作为日常经营活动控制依据；财务部门实时监控预算执行情况，每月编制预算执行分析报告，通报偏差较大项目及部门。

第十一条因市场环境、业务调整等特殊原因确需调整预算，由相关部门提出书面申请，详细说明调整事由、金额、影响，经财务部门审核，按原审批流程报批后调整；预算调整原则上每半年一次，严控随意变更。

（三）预算考核

第十二条建立健全预算考核机制，将预算执行情况纳入部门、员工绩效考核体系；对预算执行良好、节约成本显著部门给予奖励，对超预算、预算执行不力部门予以警示、扣减绩效分数，追究相关责任人责任。

第四章资金管理

（一）资金筹集

第十三条公司资金来源主要包括自有资金、业务收入、银行贷款等。财务部门根据公司发展战略、经营规模，合理规划资金筹集渠道、规模，优化资金结构，控制资金成本与偿债风险。

第十四条如需银行贷款融资，由财务部门牵头，协同相关部门准备贷款申请资料，洽谈贷款条件，按公司章程及银行要求履行审批手续；贷款资金到位后，专款专用，严格按约定用途使用、还款。

（二）资金收付

第十五条公司严格执行资金收付授权审批制度。所有资金支出，需由业务部门填写付款申请单，注明款项用途、金额、收款方等信息，附上合法有效原始凭证，按审批权限逐级报批；审批通过后方可办理支付手续，出纳人员依据审核无误的付款凭证付款，确保资金流向安全、合规。

第十六条公司收入资金及时足额存入银行基本账户或经批准设立的其他账户，不得坐支现金；财务部门定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，保证账实相符；加强对现金收支范围、库存限额管理，确保现金安全。

（三）资金运营与监控

第十七条财务部门统筹安排公司资金，优化资金配置，提高资金使用效率；闲置资金可依规开展稳健理财投资，获取合理收益；密切关注资金流动性，设定预警指标，防范资金链断裂风险。

第十八条建立资金风险监控机制，定期对资金筹集、使用、回笼等环节风险评估，发现异常及时处置；加强对客户应收账款监控，