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[公司名称]违规经营投资责任追究制度

第一章总则

1.目的：为加强公司经营管理，规范经营投资行为，防范国有资产流失，建立健全责任追究机制，根据国家相关法律法规及政策规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司各级经营管理人员以及对公司经营投资活动有重大影响的其他人员在经营投资过程中违规行为的责任追究。涵盖公司所属各部门、各子公司、分公司及各类参股企业等一切涉及公司经营投资业务的主体。

3.基本原则：坚持依法依规原则，严格依据国家法律法规、公司章程及内部规章制度进行责任认定与追究；坚持违规必究原则，对发现的违规经营投资行为，无论涉及何人何事，一律严肃查处；坚持客观公正原则，以事实为依据，准确认定责任性质与大小，确保责任追究公平合理；坚持惩防结合原则，在严肃惩处违规行为的同时，注重制度建设与警示教育，防止类似问题再次发生。

第二章责任追究范围

1.集团管控方面：

违反规定程序或超越权限决定、批准重大经营投资事项，如擅自开展重大项目投资、并购重组、资产交易等未按公司既定决策流程审批的行为。

对下属企业管控不力，导致子公司、分公司等出现重大违规经营问题，如长期失察下属单位财务造假、违规担保致使公司利益受损。

2.购销管理方面：

采购环节中，利用职务之便收受供应商回扣、贿赂，违规选择高价低质供应商，或者泄露采购招标底价等商业机密，损害公司采购成本效益。

销售业务里，违规赊销造成大额坏账、恶意低价倾销公司产品、截留销售款项私设小金库，严重影响公司资金回笼与市场秩序。

3.工程承包建设方面：

在工程项目招投标中，与投标方串通围标、弄虚作假骗取中标资格，违规干预评标过程指定中标单位。

工程施工管理混乱，擅自变更工程设计、偷工减料致使工程质量严重不合格，或虚报工程量套取工程款项，给公司带来经济损失与安全隐患。

4.转让产权、上市公司股权和资产方面：

产权交易中，未按规定进行资产评估、公开挂牌交易，低价转让国有产权或公司核心资产，造成国有资产流失。

处置上市公司股权时，违规操作内幕交易、操纵股价，损害公司资本市场形象与股东权益。

5.固定资产投资方面：

盲目投资新建项目，缺乏充分可行性论证，致使项目投产后长期亏损、产能闲置，浪费公司大量资金与资源。

在固定资产购置、更新改造过程中，虚报设备价格、挪用专项资金，影响公司正常生产运营与资产效能提升。

6.投资并购方面：

尽职调查严重失职，未准确识别目标企业潜在债务、法律纠纷、经营风险等关键问题，导致并购后公司陷入困境，承担巨额额外债务或面临诉讼赔偿。

投资决策失误，违背公司战略规划贸然进入陌生高风险领域，且后续整合不力，无法实现协同效应，造成投资失败、资产减值。

7.改组改制方面：

在公司股份制改造、混合所有制改革等改组过程中，隐匿、侵占国有资产，违规量化分配股权，破坏改革公平公正秩序。

改制方案未经合法程序审议通过，擅自实施，引发员工安置、债权债务处理等一系列不稳定问题，干扰公司正常改制进程。

8.资金管理方面：

设立“小金库”，截留、挪用公司资金用于非生产经营用途，如违规发放福利、对外拆借谋取私利。

违规进行高风险金融投资，如擅自炒作股票、期货、参与民间高息借贷等，致使公司资金链断裂或遭受巨额损失。

9.风险管理方面：

故意隐瞒重大经营投资风险信息不报，误导公司决策层，导致未能及时采取风险应对措施，使风险失控蔓延。

风险管理体系形同虚设，未有效执行风险评估、预警、管控流程，对市场变化、行业危机反应迟钝，加剧公司经营困境。

第三章资产损失认定

1.资产损失定义：本制度所称资产损失是指公司经营管理人员在经营投资活动中，因违规行为导致公司实际发生的各项资产的灭失、损坏、贬值以及公司权益减少等直接或间接经济损失，包括货币资金损失、固定资产损失、存货损失、无形资产损失、投资损失、债权损失等各类资产形式。

2.损失金额计算：资产损失金额应当依据有关财务会计制度规定，以司法机关、审计部门、专业评估机构等依法出具的具有法律效力的书面文件为依据进行认定，综合考虑原始资产价值、资产处置变现价值、可收回金额、赔偿补偿金额等因素，按照实际损失或预计损失孰高原则准确计量。对于部分损失暂时难以确定最终金额的，可先预估损失范围进行责任追究程序启动，后续根据实际情况动态调整。

第四章责任认定

1.直接责任：经营管理人员直接违反国家法律法规、公司规章制度，亲手实施违规经营投资行为，是导致资产损失或其他严重后果的主要发起者、执行者，应承担直接责任。例如，业务部门负责人私自签订虚假合同骗取公司资金，其个人行为直接造成公司经济受损，该负责人负直接责任。

2.主管责任：对违规经营投资事项具有直接管理职责的领导人员，因管理不善、监督不力、未正确履行职责，未能有效制止或纠正下