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教育单位财务管理办法

为进一步加强我公司财务行为的规范性，提升财务管理与监督水平，优化资金使用效率，推动教育事业稳步发展，依据国家相关法律法规及上级部门的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。

一、财务管理的基本原则

我公司财务管理应严格遵守国家法律、法规及财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展与资金供给、社会效益与经济效益、国家利益与我公司及个人利益之间的关系。

二、财务管理的主要任务

1.合理编制预算，严格执行预算；

2.准确编制决算，真实反映财务状况；

3.依法筹集教育经费，节约支出；

4.建立健全财务制度，加强经济核算与绩效评价，提升资金使用效益；

5.加强资产管理，合理配置与有效利用资产，防止资产流失；

6.强化对经济活动的财务控制与监督，防范财务风险。

三、财务管理的责任机制

我公司财务管理实行校长负责制，财务活动在校长领导下，由财务部门统一管理。

四、预算管理

1.根据教育事业发展目标与计划，编制年度财务收支预算；

2.预算编制应遵循量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、略有节余（10%）的原则，禁止编制赤字预算；

3.收入预算应考虑公司正常运转与发展的需求，参考往年预算执行情况及收入增减因素，稳妥测算；

4.支出预算应根据教育教学活动需求与财力状况，分轻重缓急，按支出分类科目测算编制。

五、收入管理

1.所有收入应纳入公司预算，统一核算与管理；

2.严禁设立“小金库”，禁止账外设账及公款私存；

3.按规定应上缴国库或财政专户的资金，应及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用或坐支。

六、支出管理

1.量入为出，严禁超支与举债发展；

2.所有支出应纳入预算，建立健全支出管理制度；

3.严格执行国家规定的开支范围与标准，公用支出不得用于人员福利；

4.支出应按实际发生数列支，禁止虚列虚报或以计划数、预算数代替；

5.严格控制“三公”经费支出，原则上不发生接待费用；

6.严格执行国库集中支付与政府采购制度，符合条件的支出应按规定实行政府采购；

7.严格执行公务卡强制结算目录，特殊情况需使用现金结算的，应报上级单位领导批准，并提供相关证明材料。

七、固定资产管理

1.固定资产指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（专用设备1500元以上），或耐用时间超过一年的大批同类物资；

2.建立健全资产管理制度，规范资产配置、使用与处置，保障资产安全；

3.设置固定资产总账、明细账及卡片，详细记录资产信息；

4.定期清查盘点固定资产，确保账、卡、物相符，及时处理盘盈盘亏；

5.资产出租、出借及处置应严格履行审批程序，收入实行“收支两条线”管理。

八、财务风险控制

1.建立健全财务风险控制机制，严格实行公章使用登记制度；

2.严禁举借债务、提供担保、对外投资及从事经营活动；

3.对历史遗留债务应制定计划逐步化解。

九、会计档案管理

1.妥善保管财务报表、账簿、单据等档案资料，校长对会计资料的真实性与完整性负责；

2.20年以前的会计档案应专柜存放，20年以后的档案统一存放在中心公司档案柜中，由核算站会计负责移交与保管。

十、财务管理制度的制定与备案

我公司应根据本办法制定具体的财务管理制度，并报中心公司备案。