商业银行关联交易管理办法.pdf

**商业银行关联交易管理办法

第一章总则

第一条为加强审慎经营，规范**商业银行（以下简称本行）的关

联交易行为，控制关联交易风险，促进本行安全、稳健运行，根据《农

村合作银行监管工作意见》（银监发[2005]28号）的相关规定，参照

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会[2004]第3号

令），制定本办法。

第二条关联交易须符合诚实信用及公允原则。

第三条关联交易须遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和

有关的银行业监督管理规定。

第四条关联交易须按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易

的条件进行。

第二章关联方

第五条关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

第六条关联自然人包括：

（一）本行的内部人及其近亲属；

（二）本行的主要自然人股东及其近亲属；

（三）本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键

管理人员；

（四）对本行有重大影响的其他自然人。

本办法所称内部人包括本行的董事、监事、本行及支行高级管理人

员、有权决定或者参与本行授信和资产转移的其他人员。

本办法所称主要自然人股东是指持有或控制本行5%以上股份的自

然人股东。自然人股东的近亲属持有或控制的股份与该自然人股东持有

或控制的股份合并计算。

本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女

及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及

其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

第七条关联法人或其他组织包括：

（一）本行的主要非自然人股东；

（二）本行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共

同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；

（三）其他可直接、间接、共同控制本行或可对本行施加重大影响

的法人或其他组织。

本办法所称主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控

制本行5%以上股份的企业法人及其他经济组织股东。

本办法所称控制是指有权决定本行、法人或其他组织的人事、财务

和经营决策，并可据以从其经营活动中获取利益。

本办法所称共同控制是指按合同约定或一致行动时，对某项经济活

动的共有的控制。

本办法所称重大影响是指虽不能决定本行、法人或其他组织的人

事、财务和经营决策，但能通过在其董事会或经营决策机构中派出人员

等方式参与决策。

第八条与本行关联方签署协议、做出安排，生效后符合前述关联

方条件的自然人、法人或其他组织视为本行的关联方。

第九条自然人、法人或其他组织对本行有影响，与本行发生的本

办法第十三条所列交易行为未遵守商业原则，有失公允，并可据以从交

易中获取利益，对本行造成损失的，本行将其视为关联方。

第十条本行的董事、本行及支行高级管理人员、有权决定或者参

与本行授信和资产转移的人员，应自任职之日起十个工作日内，自然人

应自其成为本行主要自然人股东之日起十个工作日内，向本行风险管理

委员会报告其近亲属及本办法第七条第二项所列的关联法人或其他组

织；报告事项如发生变动，应在变动后的十个工作日内报告。

第十一条法人或其他组织应自其成为本行的主要非自然人股东之

日起十个工作日内，向本行风险管理委员会报告其下列关联方情况：

（一）控股自然人股东、董事、关键管理人员；

（二）控股非自然人股东；

（三）受其直接、间接、共同控制的法人或其他组织及其董事、关

键管理人员。

本条第一款报告事项如发生变动，应在变动后的十个工作日内向本

行风险管理委员会报告。

第十二条本行相关业务部门负责关联方的提交，董事会风险管理

委员会负责关联方的确认。

本行对关联方一般每年调整确认一次，必要时可随时调整。

第三章关联交易

第十三条关联交易是指本行与关联方之间发生的转移资源或义务

的下列事项：

（一）授信及使用；

（二）资产转移；

（三）提供