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财务预算与成本控制作业指导书

TOC\o1-2\h\u31175第1章引言 3

157111.1财务预算与成本控制的重要性 4

193061.2预算编制与成本控制流程 4

282911.2.1预算编制流程 4

221381.2.2成本控制流程 4

16379第2章财务预算编制基础 5

81222.1预算编制的方法与步骤 5

272452.1.1预算编制方法 5

205942.1.2预算编制步骤 5

542.2预算编制的关键要素 5

283882.2.1收入预算：预测预算期内的销售收入、投资收益等。 6

324132.2.2成本预算：包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用等。 6

315112.2.3费用预算：包括管理费用、财务费用、研发费用等。 6

15092.2.4现金流量预算：预测预算期内的现金流入和流出，保证企业资金安全。 6

69712.2.5资本支出预算：规划预算期内的投资计划，包括固定资产购置、在建工程等。 6

221862.3预算编制的常见问题及解决方法 6

71612.3.1预算松弛：设置合理的预算目标，加强预算执行监控，防止预算松弛现象。 6

264762.3.2预算不准确：提高预算编制的准确性，定期分析预算执行情况，及时调整预算。 6

277472.3.3预算沟通不足：加强预算编制过程中的沟通与协调，保证各部门对预算目标的理解和认同。 6

151632.3.4预算执行不力：建立完善的预算考核机制，将预算执行情况与绩效挂钩，提高预算执行力。 6

149582.3.5预算调整过于频繁：合理设置预算调整周期，避免频繁调整，保证预算的稳定性。 6

10964第3章成本控制概述 6

153773.1成本控制的概念与作用 6

71023.1.1成本控制的概念 6

211173.1.2成本控制的作用 6

156463.2成本控制的类型与原则 7

245943.2.1成本控制的类型 7

246693.2.2成本控制的原则 7

120263.3成本控制的基本环节 7

296553.3.1成本预测：根据企业发展战略和市场需求，预测未来成本水平和趋势。 7

300953.3.2成本计划：根据成本预测，制定成本计划，明确成本控制目标和措施。 7

61893.3.3成本核算：对实际发生的各项成本进行核算，为成本控制提供依据。 7

120193.3.4成本分析：分析成本变动原因，找出成本控制的薄弱环节，提出改进措施。 7

196933.3.5成本考核：对成本控制成果进行评价，激励和约束各部门和员工，提高成本控制水平。 8

290713.3.6成本调整：根据成本核算和分析结果，调整成本计划，优化成本控制策略。 8

22441第4章成本核算与分析 8

313074.1成本核算的方法与步骤 8

247694.1.1成本核算方法 8

68454.1.2成本核算步骤 8

233924.2成本分析的方法与技巧 8

270454.2.1成本分析方法 9

149734.2.2成本分析技巧 9

205884.3成本核算与分析在预算中的应用 9

17130第5章预算执行与监控 9

96035.1预算执行的关键环节 9

27285.1.1预算下达与分解 9

171125.1.2预算执行的跟踪与记录 9

307525.1.3预算执行的沟通与协调 10

165595.2预算监控的方法与手段 10

266165.2.1预算执行报告 10

1745.2.2预算审计 10

57735.2.3预算分析与预警 10

209555.2.4预算信息系统 10

47115.3预算调整与优化 10

322075.3.1预算调整的原则 10

263995.3.2预算调整的流程 10

206125.3.3预算优化的措施 10

277845.3.4预算调整与优化的跟踪与评价 10

30545第6章成本控制策略 11

174426.1成本控制策略的制定 11

146206.1.1确定成本控制目标 11

79646.1.2分析成本构成 11

227276.1.3制定成本控制措施 11

310876.1.4设定成本控制指标 11

154636.2成本控制策略的实施与评