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商业银行资产负债管理理论

资产管理理论

1、商业性贷款理论

银行资金来源主要是吸收流动性很强的活期存款，为满足客户兑现的

要求，商业银行必须保持资产的高流动性才能避免因流动性不足而给

银行带来的经营风险。

优点:符合银行资产流动性的要求

缺点:忽视了经济发展对贷款需求的多样化，短期自偿性贷款也并非

绝对安全，没有认识到活期存款的相对稳定性。

2、资产转移理论

商业银行能保持其资产的流动性，关键在于它持有的资产能不能随时

在市场上变成现金。

优点:应用这种理论，使得银行找到了保持资金流动性的新方法，减

轻了短期贷款保持流动性的压力，增加了长期贷款，也使银行减少了

不能带来利润的现金资产，通过证券投资，增加了银行的收益。

缺点:有一定的局限性，不可能完全解决银行资产流动性问题。

3、预期收入理论

如果贷款的归还期是根据借款人的未来收入制订的，那么银行就可以

事先安排它的流动性，即银行的安全性和流动性取决于借款者的到期

收入。

优点:深化了对贷款清偿的认识，没有固守商业性贷款理论只重视流

动性的教条。在以盈利性为前提的情况下，开辟了多种资产业务，增

强了商业银行自身竞争实力，为整个社会经济的发展扩大了资金来源。

缺点:把预期收入作为资产经营的标准，儿预期收入是难以把握、不

好预测的。

4、超货币供给理论

随着货币形式的多样化，许多其他金融机构也可以提供货币，金融竞

争加剧，这要求银行管理应不仅单纯提供货币，而且还应该提供各方

面的服务。

优点:银行资产管理更加深化。

缺点:增加了经营的风险。

负债管理理论

1、存款理论

基本观点

存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础

银行在吸收存款的过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定

性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限。

存款应当支付利息，作为存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成

银行的成本。

局限:

没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性。没认识到负债结

构、资产结构以及资产负债综合关系的改善在保证银行资产流动性、

提高银行盈利性等方面的作用。

2、购买理论

观点

商业银行对存款不是被动消极的，而是可以主动出击，购买外界资金。

商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性。

商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下，直接或间接抬

高资金价格，这是实行购买行为的主要手段。

局限性

助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，

加重通货膨胀负担。

3、销售理论

银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是适应客户

的需要，营销这些金融产品，以扩大银行资金来源和收入水平。

该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，但未能很好地解

决如何使银行盈利性、流动性和安全性统一的问题。