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应收账款信用风险防范

应收账款信用风险防范

随着市场竞争的加剧，很多企业考虑深入开拓市场，扩大

销售规模。同时，当企业面临产品销售时，难免要通过提供长

期赊销、延长付款期限等方式来满足客户的需求，这就意味着

企业将面临更多的应收帐款风险。应收帐款不良率高会对企业

的现金流造成压力，因此，如何降低应收帐款风险成为企业应

对风险的重要一环。以下是“应收账款信用风险防范”相关方面

的分析和建议。

一、应收账款风险概述

应收账款是一种金融管理方式，用于统筹管理企业的营运

资金，其是企业的财务资产。应收账款是指企业向客户出售商

品或提供服务后，客户所欠企业的帐目。如果客户未能按照约

定时间付款，那么就会制造企业的应收账款，从而给企业带来

不良的金融负担。

应收帐款的风险主要包括货物损坏、客户破产、逾期不付

款等。这些风险可能对企业带来的负面影响包括：资金链断裂、

现金流紧张、经营瘫痪等。因此，企业需要采取一定措施加强

应收账款管理，降低应收账款风险。

二、应收账款风险防范措施

1.建立完善的信用管理制度

建立完善的信用管理制度是应收账款风险防范的首要任务。

首先，要建立科学合理、规范明确的信用管理流程，加强对客

户的评估和风险防范能力，以确保在批准信用额度时对风险的

控制和准确评估。

其次，建立客户信用档案，对客户进行全面的评估和分类，

划分出各类客户的信用额度，通过监测、分析和评估客户的信

用状况来防范应收账款风险。

最后，要加强信用管理的监督和管理，制定严格的信用管

理规定，加强内部管理，减少欺诈等违规行为。这种做法不仅

可以减少应收账款中的坏账损失，更能有效地提高企业的风险

管理水平。

2.深入了解客户的经济状况

了解客户的经济实力及状况，对于减少应收账款风险是非

常重要的。不仅是对于新的客户，对于现有的客户，也应该定

期对其进行经济状况的了解和分析，加强对客户的风险评估，

以便在初期发现问题并及时妥善解决。

企业可以从多个方面了解客户的经济状况：通过查看客户

的年报、会计报表和财务报告了解企业的销售额、利润状况和

负债情况；看客户的历史交易情况，考虑途中行业动态的影

响以及客户方面的变化和规划等等。

3.降低销售长期赊销

在方法可行的情况下，尽量减少赊销的时间，缩短输赠日。

特别是对于新客户，要更谨慎地批准赊销。建议可以与客户签

订相关销售合同，明确规定收款期限，并明确采取相应的纠纷

解决措施。

4.加强应收账款的监控和管理

加强对应收账款的监督和管理，可以防止应收账款成为坏

账，保证企业的应收账款的按时及时收回。企业可以采取以下

方式，来加强对应收账款的管理：

（1）监控客户的交往情况，采取时刻掌握客户经营状况

和偿付能力的措施；

（2）加强对逾期账款的追索，及时进行催收和法律诉

讼；

（3）对于部分重要客户，可以采取逐步增加赊销额度的

方式，通过企业的赊销额度管理系统，对赊销额度进行严格的

监控。

（4）对应收账款进行细致的账务管理，制作月度应收账

款分析表，对于前期已经逾期的账务，进行紧急催收，保证应

收账款在规定的时间内回笼。

三、结论

应收账款风险防范是企业生产经营管理的一个重要环节，

是确保企业经济生存的重要方向。应收账款的不良率对于企业

的财务运营状态将产生直接影响，而影响有可能带来的不良影

响可能是灾难性的。要够理性平衡、掌握进退有据、确保资金

安全，而实施“应收账款信用风险防范方案”是尤为劳神费力的。

企业需要建立完备的信用保障体系，加强对客户的风险评估和

信用分析，降低赊销风险等方式来减轻应收账款风险，维护企

业的健康生存。