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工程竣工财务决算评审方案

一、评审目的

工程竣工财务决算评审是对工程项目建设过程中的财务费用支出、资金使用情况、资产负

债状况等方面进行审计和评估，确认工程项目的实际财务情况，保障工程项目财务信息的

真实性和完整性，维护国家和社会的财务利益，以及企业的合法权益。通过评审，能够及

时发现并解决在工程项目施工、投资、运营等过程中存在的财务问题，规范工程项目的财

务管理，保障工程项目的财务安全和风险管理。

二、评审范围

本次工程竣工财务决算评审的范围主要包括以下方面：

1.工程项目的财务支出和费用情况，包括设备采购、施工款支付、劳务费用等；

2.工程项目的资金使用情况，包括资金来源、资金运作情况、资金使用效益等；

3.工程项目的资产负债状况，主要包括项目资产价值评估、债务情况、资产折旧、负债率

等；

4.工程项目的财务信息披露和合规情况，包括工程项目的财务报告、财务审计情况、会计

准则遵循等；

5.工程项目的财务管理制度和内部控制情况，包括财务管理规章制度、内部审计制度、财

务风险管理等。

三、评审程序

1.确定评审组成员和组织架构

评审组成员由具有财务、审计等专业知识和经验的人员组成，包括财务主管、审计师、会

计师、法律顾问等。评审组织架构包括评审组长、副组长和评审成员，总负责本次评审工

作的组织和协调。

2.制定评审计划

根据工程项目的具体情况，制定评审计划，包括评审的时间安排、评审的重点内容、评审

的具体方法和程序等。评审计划应充分考虑到工程项目的实际情况和特点，确保评审工作

的全面性和系统性。

3.收集相关资料和信息

评审组成员应充分收集相关的财务资料和信息，包括工程项目的财务报表、财务凭证、合

同协议、审计报告、相关法律法规等。评审组成员应对收集到的资料和信息进行详细的分

析和研究。

4.进行现场调查和核实

评审组成员应根据评审计划，到工程项目现场进行实地调查和核实工作，了解工程项目的

具体情况和运作过程。评审组成员应与工程项目的相关人员进行沟通和交流，获取更多的

财务信息和资料。

5.编制评审报告

评审组成员根据收集到的资料和信息，结合现场调查和核实的结果，编制评审报告。评审

报告应对工程项目的财务情况进行全面和客观的评述，并提出相关建议和意见，以解决工

程项目存在的财务问题和风险。

6.提交评审结果

评审报告完成后，评审组成员应向相关部门提交评审结果，并就评审报告中的建议和意见

进行讨论和沟通。评审部门应在收到评审报告后，对评审结果进行审查和确认，并根据评

审报告的建议和意见，及时采取相应的措施和处理。

四、评审方法

1.数据分析法

评审组成员应通过对工程项目的财务报表、财务凭证等资料进行数据分析，了解工程项目

的经营状况、资金使用情况、资产负债情况等。

2.现场核实法

评审组成员应到工程项目现场进行实地调查和核实，了解工程项目的实际情况和运作过程，

与项目相关人员进行交流和沟通，获取更多的财务信息和资料。

3.文件审阅法

评审组成员应对工程项目的相关文件和资料进行审阅，包括合同协议、审计报告、财务报

表等，了解工程项目的合规情况和财务信息披露。

4.专家咨询法

评审组成员可以邀请相关领域的专家和学者进行咨询和意见交流，获取更多的专业知识和

经验，提高评审的客观性和准确性。

五、评审标准

1.合法合规性标准

评审组成员应根据相关法律法规和会计准则，对工程项目的财务信息披露和合规情况进行

评估，确保工程项目的财务信息真实、准确和完整。

2.经济效益标准

评审组成员应对工程项目的资金使用情况和资产负债状况进行评估，确认工程项目的经济

效益和资金运作情况，保障工程项目的财务持续健康发展。

3.风险管理标准

评审组成员应对工程项目的财务管理制度和内部控制情况进行评估，发现并解决潜在的财

务风险和问题，保障工程项目的财务安全和风险管理。

六、评审结果

1.及时发现和解决工程项目存在的财务问题和风险，规范工程项目的财务管理，保障工程

项目的财务安全和风险管理。

2.提出相关建议和意见，以解决工程项目存在的财务问题和风险，促进工程项目的财务持

续健康发展。

3.对评审结果进行及时的解读和沟通，使得相关部门和企业了解工程项目的实际财务情况，

提高工程项目的财务透明度和公信力。

4.提高评审组成员的专业知识和经验，提高评审的客观性和准确性，增强评审的权威性和

可信度。

七、评审风险管控

1.确立评审组成员的责任和义务，加强评审组织和协调，保障评审的全面性和系统性。

2.加强评审组成员的专业培训和学习，提高评审的专业水平和技能，提高