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装饰设计公司财务管理办法

一、总则

为了加强本装饰设计公司的财务管理工作，规范财务行为，确保公司资产的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。本办法适用于公司内部所有部门及员工涉及财务相关活动的管理与规范。

二、财务管理职责

1.财务部门

负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、财务报表编制与报送等。

严格执行财务预算，监控预算执行情况并及时进行分析与调整。

管理公司资金，合理安排资金收支，确保资金的安全与流动性，负责资金的筹集与调配工作，制定合理的融资计划并控制融资成本。

参与公司重大经济决策，提供财务数据支持与财务风险评估，协助公司管理层制定财务战略与规划。

对公司的财务状况与经营成果进行财务分析，为管理层提供决策依据，并定期向公司管理层汇报财务情况。

2.其他部门

各业务部门应配合财务部门做好财务预算的编制工作，提供准确的业务数据与预算基础信息。

在业务开展过程中，严格按照财务制度执行费用报销、收入确认等相关财务流程，及时向财务部门提交相关财务凭证与资料。

对本部门所涉及的资产进行妥善管理与维护，定期进行资产清查盘点并与财务部门核对资产信息。

三、预算管理

1.预算编制

公司实行全面预算管理，包括经营预算、资本预算与财务预算等。预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标与年度经营计划提出本部门的预算草案，财务部门进行汇总与平衡后编制公司总预算草案，报公司管理层审议批准后执行。

预算编制应充分考虑市场环境、行业趋势、公司资源状况等因素，确保预算目标的合理性与可行性。预算项目应详细、明确，包括收入预算、成本预算、费用预算、投资预算等具体项目，并明确各项目的预算金额、计算依据与时间进度安排。

2.预算执行与监控

各部门应严格按照批准的预算方案执行，将预算指标分解落实到具体项目与责任人，建立预算执行跟踪机制，定期对预算执行情况进行统计与分析。

财务部门负责对公司整体预算执行情况进行监控，及时发现预算执行偏差并分析原因，向相关部门发出预警通知。对于重大预算偏差，应及时向公司管理层报告，并提出调整建议。

3.预算调整

预算执行过程中，如遇市场环境发生重大变化、公司经营策略调整或其他不可抗力因素导致原预算无法执行时，可申请预算调整。预算调整应遵循严格的审批程序，由相关部门提出调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额，经财务部门审核后报公司管理层批准。

预算调整申请应在规定时间内提交，一般不得在预算年度末期集中申请调整，以确保预算的严肃性与稳定性。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需要与资金状况，合理确定资金筹集规模与方式。资金筹集渠道包括自有资金、银行贷款、股权融资等。在选择融资方式时，应综合考虑融资成本、融资风险、资金使用期限等因素，制定最优融资方案。

筹集资金应严格按照国家法律法规与公司章程的规定进行，履行相关审批程序与信息披露义务。与金融机构签订的融资合同应明确借款金额、借款期限、利率、还款方式、违约责任等重要条款，并妥善保管相关合同文件。

2.资金使用

公司资金使用应遵循“安全、高效、合理”的原则，优先保障公司主营业务与重点项目的资金需求。资金支付应严格按照公司财务审批制度执行，明确支付审批权限与流程，确保资金支付的合法性、合规性与真实性。

加强对资金使用的监控与分析，定期对资金使用效益进行评估，及时调整资金使用策略，提高资金使用效率。严禁挪用资金、违规对外担保等行为，确保公司资金安全。

3.资金回笼

业务部门应积极开展应收账款的催收工作，建立客户信用档案，加强对客户信用状况的评估与管理，制定合理的信用政策，降低应收账款坏账风险。

财务部门应定期对应收账款进行账龄分析与风险预警，协助业务部门做好应收账款的催收工作，及时与客户核对账目，确保应收账款的及时足额回笼。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行追讨，如法律诉讼、债务重组等，减少公司损失。

五、资产管理

1.固定资产管理

固定资产的购置应纳入公司预算管理，按照规定的审批程序进行采购。购置完成后，应及时办理固定资产入账手续，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、规格型号、购置日期、使用部门、原值、折旧方法等信息。

定期对固定资产进行清查盘点，一般每年至少进行一次全面清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定的审批程序进行处理，及时调整固定资产账目。

加强固定资产的日常维护与保养，制定固定资产维修计划，合理安排维修费用支出，延长固定资产使用寿命。固定资产的报废、处置应严格按照国家有关规定与公司制度执行，经审批后进行公开处置，确保处置收益的最大化。

2.存货管理

存货的采购应根据公司业务需求与库存状况制定采购计划，按照规定的采购