成本管理作业指引文件.doc

粤海房地产开发（中国）有限公司编号：YHDC-02-01版本/状态A/0

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作者：一代天骄

成本管理作业指引文件

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粤海房地产开发（中国）有限公司编号：YHDC-02-07版本/状态A/0

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目录

TOC\o1-1\h\z\u一、动态成本管理作业指引 1

二、成本数据库管理作业指引 8

三、成本管理考核作业指引 11

四、造价咨询单位管理作业指引 13

一、动态成本管理作业指引

目的

通过开展动态成本管理工作，实现以目标成本为控制线，及时、准确的反馈获得项目动态成本状况，记录及监控招标、合同签订、变更签证、结算等成本发生情况，及时发现项目动态成本与成本目标的偏离，通过预警强控等措施使项目实际成本控制在目标成本的合理范围内。

适用范围

适用于粤海地产各项目的动态成本管理工作。

术语及定义

动态成本：指项目实施过程中各个阶段体现的已发生和预期发生的成本之和。

成本预警/强控：指项目开发建设过程中动态成本变化超出目标成本既定数额或比例时，由成本管理系统向相关领导及部门发出警讯或停止业务操作的一种手段。

职责

公司领导层

负责审核审批权限范围内的《动态成本预警通知书》。

负责审核审批权限范围内的《动态成本强控报告》。

成本管理部

负责将目标成本及合约规划录入至《动态成本月报表》

本地项目合同签订、变更签证发生、结算发生当月月底将工程相关成本数据进行拆分、预测并录入至《动态成本月报表》。

监控《动态成本月报表》，发现异常及时与相关人员沟通并采取措施。

核查引发动态成本预警或强控的原因并提供处理意见，审核《动态成本预警通知书》和《动态成本强控报告》。

财务资金部

合同签订、变更签证发生、结算发生当月月底将土地费用、报批报建费用、财务费用、管理费用、营销费用的成本数据进行拆分并录入至《动态成本月报表》。

非合同付款发生当月月底将非合同付款金额录入至《动态成本月报表》。

核查引发动态成本预警或强控的原因并提供处理意见，审核《动态成本预警通知书》、《动态成本强控报告》。

异地项目公司总经理

负责审核权限范围内的《动态成本预警通知书》。

负责审核权限范围内的《动态成本强控报告》。

异地项目公司成本部

异地项目合同签订、变更签证发生、结算发生当月月底将工程相关成本数据进行拆分、预测并录入至《动态成本月报表》。

程序

动态成本计算规则

控制科目动态成本=控制科目下所有合同或费用的已发生额+控制科目下所有合同或费用的待发生额。

科目已发生额等等于科目下合同的已发生额与非合同付款金额之和。当合同未进行结算时，合同已发生额=拆分至科目的合同签约金额+拆分至科目的累计变更签证金额；当合同已完成结算时，合同已发生额=拆分至科目的合同结算金额。

待发生额包括该科目下未签约合同的预计签约金额及预计变更签证金额。

合约规划动态成本管理

初设版项目目标成本及项目合约规划编制完成后，成本管理部将目标成本及合约规划录入至《动态成本月报表》中，并将合同的目标成本计入合同对应的“目标成本”栏及“未签约成本”内，生成《动态成本月报表》。

施工图版目标成本制定后，成本管理部/异地项目公司成本部相应调整科目目标成本及合同目标成本，并将更新的目标成本录入至当月动态成本报表。

有软件系统时，初设版目标成本及合约规划于软件系统内审批完毕后，动态成本报表自动生成。

招标及合同签订阶段动态成本管理

项目招标过程中，招标采购部于每月月底统一将当月新签合同录入软件系统或将工程类合同清单提交至成本管理部/异