国企集团财务中心财务管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强国有企业集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障

国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法

律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团财务中心及其下属各级财务部门。

第三条集团财务中心财务管理制度遵循以下原则：

（一）依法治企原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）民主集中原则：实行民主决策，集中管理，确保财务管理的科学性和有效性。

（三）权责一致原则：明确各级财务部门的职责和权限，确保财务管理工作有序进

行。

（四）效益优先原则：以经济效益为中心，提高资金使用效率，保障国有资产保值

增值。

第二章财务组织机构

第四条集团财务中心设立财务总监，负责财务中心全面工作。

第五条财务中心下设财务部、审计部、资金部、成本控制部等职能部门。

第六条各职能部门职责：

（一）财务部：负责编制财务报表、进行财务分析、参与预算编制、管理财务风险

等。

（二）审计部：负责内部审计、外部审计协调、合规性检查等。

（三）资金部：负责资金筹集、支付、结算、管理等工作。

（四）成本控制部：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。

第三章财务管理职责

第七条财务总监职责：

（一）全面负责财务中心各项工作，组织实施财务管理制度。

（二）主持编制和审核财务报表，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。

（三）参与重大经营决策，为决策提供财务依据。

（四）监督、检查各部门财务工作，确保财务制度执行。

第八条各职能部门职责：

（一）财务部：按照国家会计准则和集团财务管理制度，做好会计核算、财务分析

等工作。

（二）审计部：开展内部审计、外部审计协调，确保财务活动合规。

（三）资金部：负责资金筹集、支付、结算、管理等工作，确保资金安全。

（四）成本控制部：开展成本核算、成本分析、成本控制等工作，提高经济效益。

第四章财务管理内容

第九条财务预算管理：

（一）编制年度财务预算，确保预算的科学性、合理性和可操作性。

（二）执行财务预算，对预算执行情况进行监督、分析和考核。

第十条财务核算管理：

（一）按照国家会计准则和集团财务管理制度，做好会计核算工作。

（二）加强会计凭证、账簿、报表等基础管理工作，确保财务信息真实、准确、完

整。

第十一条财务风险管理：

（一）识别、评估和监控财务风险，制定风险应对措施。

（二）建立健全内部控制制度，确保财务活动合规。

第五章附则

第十二条本制度由集团财务中心负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。