孙犁：业财融合推动管理会计变革与转型 (1).doc

服务热线业财融合推动管理会计变革与转型

主讲：孙犁

当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了巨大的冲击。

管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。传统核算式财务管理早已落伍，新时代下财务管理人员需要更多接触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，并对业务的绩效评估提供依据，让财务在资源、信息和管控方面的效用最大化，“业务财务”由此产生。过去，财务是对企业经营活动的一种事后反映，起到一个闸口的作用，扮演着“提款机”的角色，这导致财务管理活动与企业生产经营活动的脱节。互联网时代，“大数据、云平台、互联网+”等一系列信息技术为我们打破数据的壁垒创造了条件，使得财务部门有能力走在业务活动的前面，“从事后算账”专向“事前算赢”，为企业的各项业务活动提供的数据支持和方向的支撑。为适应企业精细化和精准管理的要求，企业财务逐渐形成了业务财务、专业财务和共享财务的三类财务布局。

1.专业财务，主要负责各类财务模型的建立。通过“建流程、立标准”来驱动业务，创造价值。

2.共享财务，主要负责管理业务流程的标准化，通过会计语言支持整个业务流程的落地。

3.业务财务，也叫融入财务，作为融入业务单元的财务专业人士，和业务人员一起通过显差、找路、配资源来帮助业务单元目标的达成，成为驱动业务发展和构筑行业领导地位的战略伙伴。

培训受益：

在现代商业环境和现代企业治理体系下，财务全面认识新趋势下业务财务的地位和价值掌握业务财务个人和团队核心能力的要求

提升业务财务的分析和决策支持力

助力企业实现财务精细化管理

培训对象：

财务总监、财务经理

业务财务、财务业务伙伴、财务分析

从事管理会计职能的财务人员，业务管理人员

课程大纲：

引子：显差—找路—配资源！

第一模块：商业模式竞争中的业务财务价值实现

财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战

财务管理转型需要建立业务财务职能

财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？

思考与讨论：转型时代下，财务管理如何帮助企业迎接时代的挑战

全面认识业务财务

业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、量化绩效等

业务财务和传统财务会计有什么区别

业务财务的定位和发展趋势：项目CFO、业务单元的财务总监、业务团队的谋士

业务财务的四维价值

参与战略、承接战略

融入业务、协同合作

规避风险、整合资源

前瞻未来、规划资源

案例分析：某企业的业务财务团队引领企业快速发展

第二模块：业务财务的组织设置与绩效评价

承接战略的财务组织架构

案例：一大型企业的财务组织架构的变革

适应于现代企业管理的财务部门组织建构重置

岗位设置与人岗匹配

岗位职责的划分与界定（责、权、利）

财务岗位职责说明书

财务岗位操作说明书（操作手册）

财务人员的KPI指标的设定与量化

财务人员的PBC

绩效考核的形式和内容

业务财务的绩效管理内容：没有绩效评价就没有管理！

1、营运资金周期CCC

2、成本控制与成本模型

3、正现金流管理指标

4、财务资源配置

5、目标协同满意度

6、资产安全（内控）

案例：某企业财务绩效系统情景再现

第三模块：业务财务四大职能：

管理会计通过业务财务落地

管理会计的工作步骤：看数、看事、看人、看流程！

分析现状—对比找差—分析原因—找出对策—驱动改善！

业务财务的运营节奏：

业务财务经营项目：收入、利润、周转、资金、资产、经营、报告

运营指标

管理频次

具体要求

接口人及岗位

协同中的关键任务

协同对应的主人

数据支持

工具

报告物

案例：业务财务如何融入业务，通过主动的风险发现驱动业务端的改善。

第四模块：业务财务在工作中的实践与应用

财务共享服务的设计与实施

财务共享的概念与特征

财务共享的定义

共享服务的特征

财务共享的逐步实施

财务共享的实施历程

财务共享的逐步实施

实施财务共享可能的风险

变革中的员工心理

财务共享须突破的四大障碍

财务共享实施路径

案例：财务共享的业务范围和组织架构

课程总结