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企业财务报销制度模板2024

一、总则

1、为了加强企业内部财务管理，规范财务报销行为，合理控制费

用支出，特制定本制度。

2、本制度适用于企业全体员工。

3、财务报销应遵循真实、合法、合规、合理的原则。

二、报销审批流程

1、员工报销

员工填写报销单，注明报销事项、金额、发票等相关信息。

附上相关的原始凭证，如发票、收据、合同等。

提交部门负责人审核。

2、部门负责人审核

部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。

确认无误后签字确认。

3、财务部门审核

财务人员对报销单据的合规性、准确性进行审核。

检查发票的真伪、报销金额的计算是否正确等。

如有疑问，及时与报销人员沟通。

4、高层领导审批

根据企业规定的审批权限，超过一定金额的报销需经高层领导审批。

领导审批通过后，财务部门安排付款。

三、报销凭证要求

1、报销凭证必须真实、合法、有效。

2、发票必须具备发票监制章、发票号码、发票代码、开票日期、

购买方和销售方信息、商品或服务名称、金额、税率、税额等要素。

3、收据应加盖收款单位公章，并注明收款事项、金额等。

4、对于大额支出，应提供合同等相关证明文件。

四、费用报销分类及标准

1、差旅费

出差人员应提前填写出差申请单，注明出差目的、地点、时间等。

交通费用：按照实际发生的费用报销，如飞机票、火车票、汽车票

等。乘坐飞机应选择经济舱，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需

提前申请并经批准。

住宿费用：根据出差地点和职务级别，设定不同的住宿标准。

餐饮补贴：按照出差天数给予一定的餐饮补贴。

2、业务招待费

业务招待应事先填写招待申请单，注明招待对象、事由、预计费用

等。

招待费用应控制在合理范围内，不得铺张浪费。

报销时需提供发票及招待清单。

3、办公用品费

购买办公用品应遵循节约的原则，按需采购。

报销时需提供发票及购物清单。

4、通讯费

根据员工的职务级别和工作需要，设定不同的通讯补贴标准。

员工凭通讯费用发票在标准内报销。

5、培训费

参加培训应提前申请，经批准后方可参加。

报销时需提供培训通知、发票等相关凭证。

6、其他费用

如水电费、物业费、租赁费等，按照实际发生的费用报销，需提供

相关发票或缴费凭证。

五、报销时间规定

1、员工应在费用发生后的一定时间内（如一个月内）办理报销手

续，逾期不予报销。

2、财务部门每月设定固定的报销时间，集中处理报销业务。

六、违规与处罚

1、对于虚报、冒领、伪造报销凭证等违规行为，一经发现，将追

回违规报销的金额，并对相关人员进行处罚。

2、情节严重的，将依法追究法律责任。

七、附则

1、本制度如与国家法律法规或政策相冲突，以国家法律法规或政

策为准。

2、本制度由财务部门负责解释和修订。

3、本制度自发布之日起生效。