技术开发公司财务管理办法.docx

技术开发公司财务管理办法

第一章总则

1.为了规范技术开发公司（以下简称“公司”）的财务管理活动，加强财务监督，确保公司资产的安全、完整，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规及财务制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司总部及下属各分支机构、项目部等所有纳入公司统一财务核算的单位。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯；财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

第二章财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部设立财务部，作为公司财务管理的职能部门，负责全公司财务工作的规划、指导、监督与协调；下属各单位设立相应的财务机构或配备专职财务人员，在公司财务部的统一领导下，负责本单位的财务管理工作，并向公司财务部报告工作。

2.公司法定代表人对本公司的财务管理工作全面负责，公司财务负责人协助法定代表人组织和领导公司的财务管理工作，对公司财务活动进行具体组织、协调与管理。各下属单位负责人对本单位财务管理工作承担领导责任，其财务负责人或主管人员负责本单位日常财务工作的组织与实施。

第三章财务预算管理

1.财务预算是公司对未来一定时期内财务活动的总体安排，包括资金预算、利润预算、成本费用预算等。公司实行全面预算管理，所有涉及财务收支的业务活动均应纳入预算范围。

2.财务预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。每年年末，公司财务部根据公司战略规划及下一年度经营目标，下达预算编制指导意见；各下属单位结合自身实际情况，编制本单位预算草案，上报公司财务部；公司财务部对各单位预算草案进行审核、汇总、平衡，提出公司预算方案，报公司管理层审议通过后下达执行。

3.财务预算一经批准下达，各单位必须严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序提出预算调整申请，经公司财务部审核，报公司管理层批准后方可执行。公司财务部定期对各单位预算执行情况进行跟踪、分析与考核，确保预算目标的实现。

第四章资金管理

1.资金管理是公司财务管理的核心内容，旨在保障公司资金的安全、高效运作，满足公司生产经营及发展的资金需求。公司资金管理遵循集中管理、统筹安排、合理使用的原则，严格控制资金风险。

2.公司设立资金结算中心或通过银行资金集中管理系统，对全公司资金进行集中统一调度。各下属单位的资金收入必须及时足额存入公司指定账户，资金支出严格按照预算及审批权限通过公司资金结算系统进行支付，严禁坐支现金、设立“小金库”等违规行为。

3.公司加强资金预算管理，根据生产经营计划及项目进度安排，编制详细的资金收支预算，合理安排资金投放与回笼，优化资金结构，提高资金使用效率。公司财务部定期对资金收支情况进行分析，及时调整资金安排，确保公司资金链的稳定。

第五章资产管理

1.资产是公司拥有或控制的能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、无形资产、长期投资及其他资产等。公司资产管理的目标是确保资产的安全、完整，实现资产的保值增值，提高资产运营效率。

2.流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。公司加强货币资金的内部控制，严格执行资金收付审批制度；对应收账款建立客户信用评估体系，加强应收账款的催收与管理，降低坏账风险；对存货实行科学的库存管理方法，定期盘点清查，防止积压与浪费，确保存货资产的安全与有效利用。

3.固定资产管理实行归口分级负责制，由公司资产管理部门负责固定资产的购置、验收、调配、报废等日常管理工作，财务部门负责固定资产的核算、价值管理及监督检查。固定资产购置必须按照预算及审批程序进行，建立固定资产卡片，定期进行清查盘点，做到账、卡、物相符；固定资产处置严格执行国家有关规定，经公司相关部门审批后进行账务处理，确保资产处置收益的合规性。

第六章成本费用管理

1.成本费用管理是公司提高经济效益的重要手段，旨在合理控制成本费用支出，优化成本结构，提高成本费用效益。公司成本费用管理遵循全面性、效益性、责权利相结合的原则，建立健全成本费用控制体系。

2.公司按照成本核算对象，采用合理的成本核算方法，准确核算产品或项目成本。成本核算内容包括直接材料、直接人工、制造费用等直接成本以及管理费用、销售费用、财务费用等期间费用；严格区分资本性支出与收益性支出，不得随意混淆成本费用界限，确保成本核算的真实性与准确性。

3.公司加强成本费用预算控制，将成本费用指标层层分解落实到各部门、各项目及岗位，建立成本费用支出审批制度，严格控制各项费用开支范围与标准；定期开展成本费用分析，查找成本费用管