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市场营销策划公司财务管理办法

一、总则

为了加强本市场营销策划公司的财务管理工作，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家相关法律法规及本公司的实际情况，特制定本办法。本办法适用于公司总部及所属各分支机构、部门的财务管理活动，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理、财务报告与分析、财务监督与审计等各个方面，全体员工必须严格遵守执行。

二、财务预算管理

（一）预算编制

公司实行全面预算管理，各部门应根据公司战略目标和年度经营计划，结合自身业务特点，编制年度财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算、资本预算等。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，确保预算数据的准确性和可行性。预算草案经公司财务部门审核汇总后，提交公司管理层审议批准。

（二）预算执行与控制

经批准后的财务预算下达至各部门，作为年度经营活动的财务控制依据。各部门应严格按照预算安排支出，控制成本费用，确保预算目标的实现。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门的预算执行情况进行跟踪分析，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。对于超出预算或预算外的支出，必须经过严格的审批程序，未经批准，不得擅自列支。

（三）预算调整

如因市场环境变化、经营策略调整等原因，导致原预算无法执行或需要进行重大调整时，相关部门应提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等，经财务部门审核后，报公司管理层审批。预算调整应遵循谨慎性原则，确保调整后的预算符合公司实际经营情况和发展战略。

（四）预算考核与奖惩

公司建立预算考核制度，将预算执行情况纳入各部门及员工的绩效考核体系。定期对各部门的预算完成情况进行考核评价，根据考核结果进行奖惩。对于预算执行良好、节约成本费用显著的部门和个人给予表彰和奖励；对于未完成预算目标、预算执行不力的部门和个人进行批评教育，并按照公司相关规定进行处罚。

三、资金管理

（一）资金筹集

公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集渠道包括股东投入、银行贷款、债券发行、内部融资等。在筹集资金时，应充分考虑资金成本、融资风险等因素，选择最优的融资方案，确保资金的及时足额供应。

（二）资金使用

公司资金应优先满足主营业务发展的需要，合理安排资金投向，提高资金使用效率。严格控制资金使用范围，禁止将资金用于与公司经营无关的事项。加强对资金使用过程的监控，确保资金安全。重大资金支出应经过集体决策，并报公司管理层审批。

（三）资金收支管理

建立健全资金收支管理制度，规范资金收支流程。所有收入应及时入账，不得坐支现金。严格执行现金管理规定，控制现金使用范围和库存现金限额。加强银行账户管理，定期对银行账户进行清理核对，确保银行账户资金余额与公司账面记录一致。

（四）资金风险管理

树立风险意识，加强对资金风险的识别、评估和控制。建立资金风险预警机制，对可能出现的资金流动性风险、信用风险、汇率风险等提前制定应对措施，确保公司资金链的安全稳定。合理安排资金结构，降低资金成本，提高资金效益。

四、资产管理

（一）固定资产管理

建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、入库、领用、调拨、维修、报废等环节进行全程跟踪管理。固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，优先选择性价比高的设备和资产。定期对固定资产进行盘点清查，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，按照规定进行处理。

（二）无形资产管理

加强对公司无形资产的管理，包括商标、专利、著作权、软件等。无形资产的取得、使用、转让等应符合法律法规和公司规定，确保无形资产的安全和有效利用。定期对无形资产进行评估，合理确定无形资产的价值和摊销期限。

（三）存货管理

公司存货主要包括策划方案文档、宣传资料、办公用品等。建立存货管理制度，规范存货的采购、入库、存储、出库、盘点等环节。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货现象的发生。定期对存货进行盘点清查，对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。

五、成本费用管理

（一）成本费用预算与控制

各部门应根据年度财务预算编制成本费用预算，明确各项成本费用的开支标准和控制目标。加强对成本费用支出的控制，严格执行成本费用预算，杜绝浪费和不合理支出。建立成本费用分析制度，定期对成本费用的构成和变动情况进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施。

（二）成本费用核算

财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，准确核算各项成本费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则，确保成本费用的归集和分配合理、准确。对于跨期成本费用，应按照规定进行分摊和预提，不得随意调节成本费用。

（三）费用报销管理

建立健全费用报销制度，规范费用报销流程。员工报销费用应提供真实、合法、有效的原始凭证，经部门