XX集团股份有限公司关于XX问题的核查程序及结论（2024年）.docx

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XX集团股份有限公司

关于期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务问题的核查程序及结论

问题：

根据申报材料，报告期内公司存在期货套期保值、外汇合约、期权合约等。

请发行人进一步说明：报告期内期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务开展的具体方式、规模、损益情况，与公司业务规模是否匹配；相关衍生金融业务开展的内部控制制度及风险管理措施情况。

请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

问题回复：

一、发行人说明

（一）报告期内期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务开展的具体方式、规模、损益情况，与公司业务规模是否匹配

1、期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务开展的具体方式

XX

2、期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务的规模、损益及公司业务规模匹配情况

XX

（二）相关衍生金融业务开展的内部控制制度及风险管理措施情况

公司相关衍生金融业务开展的内部控制制度及风险管理措施情况如下：

1、公司针对商品价格波动及汇率波动情况已建立较为完善的规章制度。具体而言，公司已制定《期货套期保值业务管理办法》《资金管理制度》和《外汇套保业务管理办法》等制度，对套期保值业务实行专门管理，明确决策机制和各决策层级的分工和权限。公司已通过制度建设，对业务模式、实务操作要求、风险控制、审批程序、信息报告等方面进行要求和规范。

2、公司董事会、股东大会等决策机构审议“开展衍生品业务议案”，内容包括但不限于各类衍生品业务规模限额和操作模式。

3、公司建立了严格有效的风险管理制度。利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解交易风险、市场风险和流动性风险等。公司及子公司参与衍生品业务的人员都已充分理解衍生品业务的特点及风险，严格执行衍生品业务的操作和风险管理制度。

4、公司期货端操作，现货端需有对应采购合同、销售合同或存货与之匹配，经审批后，业务人员在期货端选择对应的品种进行卖出或买入。

5、公司根据进出口业务规模的结算需求确定外汇衍生品交易额度，经审批后，由公司授权人员向银行等机构提交开平仓交易指令。

综上所述，报告期内，公司针对衍生金融业务已建立完善的内部控制制度并严格执行，开展的衍生金融业务是为了对冲商品价格及汇率波动风险，不存在单纯以盈利为目的的投机和套利交易。

二、核查程序及结论

核查程序针对上述事项，保荐机构和申报会计师履行了以下核查程序：

1、获取并查阅发行人报告期内开展衍生金融业务相关公告文件。对发行人管理层进行访谈，了解发行人期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务开展的具体方式、规模、损益情况，比较期货套期保值、外汇合约、期权合约等业务规模与发行人业务规模匹配情况；

2、获取并查阅发行人开展衍生金融业务相关的管理办法或实施细则，了解发行人针对该项业务的内部控制制度及执行情况。

（二）核查结论

经核查，保荐机构和申报会计师认为：

发行人开展期货套期保值、期权合约、外汇合约等业务的具体方式或品种包括期货、掉期、期权等产品及上述产品的组合。发行人购买上述产品系为了防范大宗商品价格波动、外汇汇率波动等经营风险而持有，与发行人主营业务密切相关，不存在单纯以盈利为目的的投机和套利交易。报告期内，发行人期货套期保值、期权合约及外汇合约等业务的规模与发行人营业收入和进出口外币结算金额的规模匹配，同时，发行人针对衍生金融业务已建立完善的内部控制制度并严格执行。