子公司管理规定.pdfVIP

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

子公司管理规定

TPMKstandardizationoffice【TPMK5AB-TPMK08-TPMK2C-TPMK18】

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

子公司管理办法

第1章总则

第1条目的

为了加强对子公司的管理，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据国家相关

法律法规的规定及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第2条适用范围

本办法所称子公司是指本集团公司所属控股子公司。

第3条子公司应按照上市公司的标准规范运作，严格遵守上市规则、内控制度等其

他法律法规及本办法的规定，并根据自身经营特点和环境条件，制定各自内部控制制度的

实施细则。

第4条控股子公司控股其他公司的，应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司

的管理。

第5条控股子公司的发展战略与规划必须服从本公司制定的整体发展战略与规划，

并应执行本公司对控股子公司的各项制度规定。

第2章管理机构及职责

第6条控股子公司应当依据《公司法》及有关法律法规完善自身的法人治理结构，

建立健全内部管理制度和“三会”制度。控股子公司依法设立股东会（或股东大会）、董

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

事会（或执行董事）及监事会（或监事）。公司通过参与控股子公司股东会（或股东大

会）、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。

第7条集团公司依照控股子公司章程的规定向控股子公司委派董事、监事或推荐董

事、监事及高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高管人选做适

当调整。

第8条由集团公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在控股子公司《章程》

的授权范围内行使职权，并承担相应的责任，对本公司董事会负责。公司派出高级管理人

员负责本公司经营计划在控股子公司的具体落实工作，同时应将控股子公司经营、财务及

其他有关情况及时向本公司反馈。

第9条集团公司各职能部门根据公司内部控制的各项管理制度或办法，对控股子公

司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督。

1．集团公司职能部门主要负责对控股子公司对外投资等方面进行监督管理。

2．集团公司战略规划部、财务部等部门主要负责对控股子公司经营计划的上报和执

行、财务会计等方面进行监督。

3．集团公司人力资源主要负责对派往控股子公司高级管理人员进行管理及绩效考

核。

4．集团公司综合办公室主要负责对控股子公司重大事项信息上报、对外宣传、证券

投资等方面进行监督。

第3章财务管理

饭疏食，饮水，曲肱而枕之，乐亦在其中矣。不义而富且贵，于我如浮云。——《论语》

第10条控股子公司财务运作由公司财务部监督管理。控股子公司财务部门应接受

公司财务部门的业务指导、监督。

第11条控股子公司不得违反程序更换财务负责人，如确实需更换，应向公司报

告，经公司同意后按程序另行委派。

第12条控股子公司应当根据《企业会计准则》和《公司章程》规定，参照公司财

务管理制度的有关规定，制定其财务管理制度并报公司财务主管部门备案。

第13条控股子公司财务部门根据财务制度和会计准则建立会计账簿，登记会计凭

证，自主收支，独立核算。

第14条控股子公司财务部门应按照财务管理制度的规定做好财务管理基础工