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财务管理基础操作规程

TOC\o1-2\h\u5099第1章财务管理概述 3

145611.1财务管理的基本概念 3

291301.2财务管理的目标与原则 4

32341.3财务管理的基本环节 4

29848第2章财务报表分析 4

142492.1财务报表的种类与编制 5

205502.1.1资产负债表 5

104762.1.2利润表 5

81192.1.3现金流量表 5

165322.1.4所有者权益变动表 5

307042.2财务比率分析 5

181622.2.1偿债能力比率 6

291512.2.2营运能力比率 6

9412.2.3盈利能力比率 6

182302.2.4现金流量比率 6

163062.3财务趋势分析 6

171922.3.1收入和利润趋势分析 6

39642.3.2资产和负债趋势分析 6

35972.3.3现金流量趋势分析 6

288332.3.4股东权益趋势分析 6

21309第3章资金筹集与管理 6

237593.1资金筹集概述 7

313893.1.1目的与意义 7

178133.1.2资金筹集分类 7

152823.1.3资金筹集原则 7

183623.2资金成本与资本结构 7

159303.2.1资金成本 7

66273.2.2资本结构 7

237043.2.3资本结构调整 7

66203.3融资渠道与融资方式 7

324073.3.1融资渠道 7

135083.3.2融资方式 7

305433.3.3融资决策 8

2532第4章营运资金管理 8

264224.1现金管理 8

258544.1.1现金收支管理 8

275484.1.2现金储备管理 8

215884.1.3现金利用效率管理 8

284514.2应收账款管理 8

327044.2.1客户信用管理 8

191954.2.2应收账款回收管理 8

208694.2.3应收账款风险控制 9

99544.3存货管理 9

181254.3.1存货采购管理 9

138794.3.2存货仓储管理 9

114994.3.3存货周转管理 9

88704.3.4存货成本控制 9

31196第5章投资管理 9

146475.1投资概述 9

86035.1.1投资概念 9

217005.1.2投资分类 9

59515.1.3投资管理原则 10

64275.2投资项目评价方法 10

245865.2.1投资回收期法 10

277505.2.2净现值法 10

40365.2.3内部收益率法 10

185685.2.4投资利润率法 10

2805.3风险与收益分析 10

32045.3.1风险分析 10

291455.3.2收益分析 11

30271第6章财务风险管理 11

108296.1财务风险概述 11

284326.1.1风险定义 11

204676.1.2风险分类 11

271256.1.3风险管理原则 11

182746.2信用风险管理 11

185456.2.1信用风险识别 11

261606.2.2信用风险控制 12

90556.3市场风险管理 12

320036.3.1市场风险识别 12

325636.3.2市场风险控制 12

17211第7章成本控制与预算管理 12

285567.1成本控制概述 12

145477.1.1成本控制的定义 12

30697.1.2成本控制的原则 12

308327.1.3成本控制的方法 13

267437.2标准成本制度 13

6897.2.1标准成本的制定 13

55717.2.2成本差异分析 13

54407.2.3成本控制措施 13

48297.3预算编制与执行 13

294987.3.1预算编制 13

77407.3.2预算执行 14

291437.3.3预算考核 14

3660第8章利润分配管理 14

295828.1利润分配政策 14

211438.1.1本公司利润分配政策应遵循公平、公正、透明的原则，符合国家法