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中荷花卉2021年上半年财务分析详细报告

目录

一、资产结构分析3

1.资产构成基本情况3

2.流动资产构成特点4

3.资产的增减变化4

4.资产的增减变化原因5

5.资产结构的合理性评价6

6.资产结构的变动情况7

二、负债及权益结构分析7

1.负债及权益构成基本情况7

2.流动负债构成情况8

3.负债的增减变化情况10

4.负债的增减变化原因11

5.权益的增减变化情况11

6.权益的增减变化原因12

三、实现利润分析12

1.利润总额12

2.营业利润13

3.投资收益14

4.营业外利润14

5.经营业务的盈利能力14

6.结论14

四、成本费用分析14

1.成本构成情况14

2.总成本变化情况及原因分析15

3.营业成本控制情况16

4.销售费用变化及合理性评价16

5.管理费用变化及合理性评价17

6.财务费用变化情况17

五、现金流量分析18

1.现金流入结构分析18

2.现金流出结构分析19

3.现金流动的稳定性20

4.现金流动的协调性21

5.现金流量的变化情况21

6.现金流量的充足性评价21

7.现金盈利情况分析22

8.现金流动的有效性评价22

9.自由现金流量分析22

六、偿债能力分析23

1.支付能力及还债期23

2.流动比率23

3.速动比率24

4.短期偿债能力变化情况24

5.短期付息能力24

6.长期付息能力25

内部资料，妥善保管第1页共38页

7.负债经营可行性25

七、盈利能力分析25

1.盈利能力基本情况25

2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力26

3.对外投资的盈利能力26

4.内外部资产盈利能力比较26

5.净资产收益率26

6.净资产收益率变化原因27

7.总资产报酬率27

8.总资产报酬率变化原因27

9.成本费用利润率变化情况27

10.成本费用利润率变化原因28

八、营运能力分析28

1.存货周转天数28

2.存货周转天数变化原因28

3.应收账款周转天数变化情况29

4.应收账款周转天数变化原因29

5.应付账款周转天数变化情况29

6.应付账款周转天数变化原因30

7.现金周期30

8.营业周期30

9.营业周期结论31

10.流动资产周转天数31

11.流动资产周转天数变化原因31

12.总资产周转天数32

13.总资产周转天数变化原因32

14.固定资产周转天数33

15.固定资产周转天数变化原因33

九、发展能力分析33

1.营业收入增长率33

2.净利润增长率33

3.资本增长性33

4.可动用资金总额33

5.挖潜发展能力34

十、经营协调性分析34

1.投融资活动的协调情况34

2.营运资本变化情况34

3.经营协