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企业财务管理实践指南

TOC\o1-2\h\u29358第1章企业财务管理体系概述 4

204961.1财务管理的基本概念与目标 4

90511.1.1保持企业资金的流动性，保证企业日常运营所需资金的充足； 4

240861.1.2优化企业资本结构，降低资金成本，提高资本运作效率； 4

274551.1.3实现企业价值增长，为股东创造财富； 4

148881.1.4合理分配利润，保障各方利益相关者的合法权益； 4

79181.1.5防范和化解财务风险，保证企业持续稳定发展。 4

76921.2企业财务管理体系的构建与运行 4

293271.2.1建立健全财务组织架构，明确各部门和岗位的职责与权限； 4

125101.2.2制定完善的财务管理制度，保证企业财务活动有序进行； 4

281881.2.3优化财务管理流程，提高财务工作效率； 4

27701.2.4加强财务信息化建设，实现财务数据的集中管理和高效利用； 4

165281.2.5建立健全内部控制系统，防范和化解财务风险； 4

82341.2.6强化财务人员培训，提高财务团队的专业素质和业务水平。 4

208781.3财务管理的内外部环境分析 4

53081.3.1内部环境分析 4

115971.3.2外部环境分析 5

17594第2章资金筹集与管理 5

12232.1资金需求分析与预测 5

298452.1.1分析资金需求的原因与规模 5

31972.1.2制定资金需求预测方法 5

269382.1.3考虑影响资金需求的因素 5

57182.1.4制定应对资金波动的策略 5

294332.2筹资渠道与筹资方式的选择 6

264562.2.1了解筹资渠道与方式的特点 6

22592.2.2分析筹资渠道与方式的优缺点 6

41762.2.3结合企业实际情况进行选择 6

161282.2.4评估筹资方案的综合效益 6

22172.3资金成本与资本结构优化 6

314732.3.1计算资金成本 6

12772.3.2分析资本结构的影响因素 6

61732.3.3制定资本结构优化策略 6

38772.3.4动态调整资本结构 7

3146第3章投资决策与风险管理 7

214583.1投资项目评价方法 7

202933.1.1投资回收期法 7

312273.1.2净现值法 7

105243.1.3内部收益率法 7

150073.1.4投资利润率法 7

254273.2投资风险识别与评估 7

255163.2.1风险识别 7

319253.2.2风险评估 8

18023.3投资组合与风险分散 8

155313.3.1投资组合 8

243493.3.2风险分散 8

10809第4章营运资金管理 8

318044.1营运资金政策与策略 8

194854.1.1营运资金政策 9

109874.1.2营运资金策略 9

6724.2现金管理 9

166024.2.1确定现金持有规模 9

43654.2.2现金流预测与监控 9

120304.2.3现金集中管理 9

235504.2.4优化融资结构 9

269354.3应收账款与存货管理 10

191534.3.1应收账款管理 10

308174.3.2存货管理 10

28167第5章成本控制与预算管理 10

291285.1成本控制概述 10

228755.1.1成本控制的概念 10

100645.1.2成本控制的目的 10

224825.1.3成本控制的方法 11

158325.1.4成本控制的实践 11

43765.2标准成本法与作业成本法 11

9155.2.1标准成本法 11

130215.2.2作业成本法 11

282845.3预算编制与执行 12

15595.3.1预算编制 12

110195.3.2预算执行 12

22354第6章财务报表分析 12

96746.1财务报表概述 12

47186.2财务比率分析 12

37236.2.1偿债能力分析 13

137046.2.2营运能力分析 13

26306.2.3盈利能力分析 13

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