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天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

财务监督管理制度

财务监督管理制度（通用9篇）

在现在社会，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是各种行政

法规、章程、制度、公约的总称。我们该怎么拟定制度呢？以下是小

编整理的财务监督管理制度（通用9篇），欢迎阅读，希望大家能够

喜欢。

财务监督管理制度1

第一条为了加强机关财务管理,强化财务监督,规范经费收支行为,

增强经费的使用效益,制定本制度。

第二条机关各项经费实行统一预算管理,本着“量入为出、力求节

约,先收后支、留有余地”的原则,编制年度经费预算方案。

(一)机关年度经费预算方案每年8月份由本办各科、二层机构根据

职能分工和业务需要,提出次年初步经费预算计划,由综合科财务人员汇

总平衡,经办领导审查,提交主任办公会议审定。

(三)年度经费预算支出,各科、二层机构原则上不得突破预算指标,

没有预算指标的支出不得列支;特殊情况需追加经费,须由部门写出书面

报告,提交办公会议通过后方可执行。

第三条严格各项费用开支的审核报销手续。

(一)送综合科财务人员报销的票据必须是国家统一使用的有效票据

并具有真实、完整、合法性,票据必须注明开票时间,单位、物品名称、

数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回,对涂改及不

合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改,票据有错误的

应由票据出具单位重开或者更正,更正处应加盖出具单位印章。

(二)报账程序:经办人填写报销凭证及单据,送会计审核签字,各科领

导、科长签字,协管财务工作的副主任签字后呈办主要领导签字后报销。

(三)经费支出每笔超过1000元(含)原则上必须通过银行转帐支付,

特殊情况须填写《大额现金支付审批表》经办领导同意后,方可支付现

金。

第四条经费报销审批程序

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

(一)各科在本年度经费预算指标内,报销经费的,需经办主要领导签

字后开支。

(二)各科预算确定后,年度内原则上不予追加。如因特殊原因(不可

预见及不可抗力因素)确需追加预算的,由各科写出书面报告,送综合科

审核,提交办公会研究,并经办主要领导审批后执行。

(三)各科举办的培训、会议、考察开支标准和预算,先由举办科写

出书面报告(包括举办时间、地点、参加人员和人数、各项开支标准、

经费预算额度等),送综合科审核后,按照经费审批权限分别送办领导审

批后执行。

(四)会议费管理:

会议支出包括住宿、伙食、会场租金、交通、文件印刷、夜餐、

办公用品、备用药品等支出。具体要求及标准按照市财政局《关于印

发〈贵港市本级会议管理办法〉的通知》执行。

(五)差旅费管理:

1.出差人员(含外出考察,下同)应就出差的人数、时间、地点、事由

及经费预算形成专题报告,报办主要领导审批后方可出差,并作为经费报

销的依据之一。

2.出差人员按照上级财务规定执行。

第五条因公借款须填写借条,借款3000元(含)以下,由协管财务工

作的副主任签批,借款3000元以上由办主要领导签批。公务借款不能

跨年度结算报账。个人非因公不得借用公款。

第六条对于通过银行转帐的业务支出,具体填报《银行付款申请表》