上市公司运行管理规范要求.pptVIP

*二、规范运作--上市公司的本质要求3、上市公司还应接受公众股东的监督产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学，转变经营机制，规范运作；切实履行对投资者和监管机构的信息和披露义务，确保及时、全面、真实、准确的披露可能对股票交易产生影响的重要信息；建立“三会”与公司经营层共同组成的规范、相互制衡的法人治理结构；承担一定的社会责任。三、上市公司规范运作的要求首先，应搭建与公司经营和发展相适应的科学合理的管理架构治理层面：“三会”：股东会、董事会、监事会1）股东会：最高权力机构，由全体股东组成2）董事会：经营决策机构，由股东大会选举产生3）监事会：监督机构，由股东大会选举产生4）经理组织：经营执行机构，由董事会聘任经营层面：各司其职、各负其责、相互制约、相互协调三、上市公司规范运作的要求海螺水泥建立了科学的母子公司管理架构搭建了总部、区域、子公司的“三级管控”模式*董事会公司经营层监事会董事会秘书部室子公司股东大会区域子公司董事会事务？三、上市公司规范运作的要求其次，应建立健全覆盖企业经营活动的全方位、全过程的制度体系基本法：章程企业基本管理制度业务规范及流程操作手册制度应简单、有效、适用，并非越多越好制度还应随着企业的发展、经营环境的变化而适时修订和完善三、上市公司规范运作的要求?必须摒弃“重制度建设、轻制度执行”强化考核和处罚，确保制度的权威性和严肃性04（年中、年末检查，日常专业检查，审计等）全面实施，加强监督和检查，确保制度的执行力03单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。宣传、培训到位02单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。第三，严格贯彻和执行制度，形成良好的“制度文化”01三、上市公司规范运作的要求单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。对于历史形成的，将通过重组等方式逐步解决04单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。上市时必须承诺--不得从事与上市公司同样的业务03（IPO前的重组和安排）上市前必须解决，否则不能上市02单击此处添加正文，文字是您思想的提炼，为了演示发布的良好效果，请言简意赅地阐述您的观点。第四，禁止同业竞争01三、上市公司规范运作的要求第五，避免或减少关联交易何为“关联交易”？监管机构为什么“紧盯”上市公司的关联交易？可能的利益输送调节（增加或减少）上市公司利润应规范地实施关联交易：遵循公平、合理的原则，按照市场规则定价和实施交易按程序批准按要求披露案例1：ST望春花--关联交易“先斩后奏”案例：2007年11月16日，ST望春花控股子公司协和干细胞、以及参股公司协和华东干细胞分别投资3500万元、500万元，购买北方信托的理财产品。由于北方信托为ST望春花间接控股股东，上述行为属于关联交易。2008年6月上述两笔收益已经全部收回，而公司直到2008年10月才履行董事会审议程序并提交股东大会审议。

处理：ST望春花上述“先斩后奏”的行为违反了《股票上市规则》有关规定，同时公司董事长何平、总经理熊俊未能勤勉尽责，对公司关联交易违规行为负有相应责任，违反了诚信承诺。因此上交所决定给予ST望春花及董事长何平、总经理熊俊通报批评。三、上市公司规范运作的要求三、上市公司规范运作的要求紫鑫药业2010年报显示，中准会计师事务所为其出具了标准无保留意见的审计报告。由于对人参产品的投入，使得其主营业务收入同比增加150.66%，归属于母公司所有者的净利润同比上升183.5%。2010年报中，紫鑫药业对人参业务巨额关联交易只字未提。2011年10月，紫鑫药业被中国证监会稽查总队立案调查。在紧接着的《自查报告》中，紫鑫药业承认其2010年度和2011年度合计未披露的人参业务关联交易达到近1.7亿元。虽然证监会的处罚文件尚未发布，但综合各种信息表明，紫鑫药业信息披露违规已经是不争的事实。中国注册会计师协会于2011年8月，对紫鑫药业2010年年报审计项目的检查中发现，签字注册会计师在审计程序的计划和实施、审计证据的获取以及审计结论的形成方面存在不当。特别是在关联方及其交易的审计方面违反了中国注册会计师审计准则和职业道德守则。中注协给予中准所紫鑫药业审计项目签字注册会计师刘昆、张忠伟通报批评。案例2：紫鑫药业—隐瞒关联交易，证监会立案调查*第六，履行信息披露义务，提高公司透明度信息披露是上市公司的法定义务：上市公司或相关信息披露义务人