信贷申请的交叉检验技术和方法.pptVIP

三、交叉检验的基本原则澳洲联邦银行（济源）村镇银行随时随地交叉检验：软信息：密切观察关注细节应用常识软信息与财务信息是否匹配财务分析（涉及到财务比率）：把资产负债表、损益表、现金流表关联比较，比较随着时间推移数据的一致性，并把客户要求的贷款与获得的数据相比较。四、常用的交叉检验澳洲联邦银行（济源）村镇银行营业额（销售额）的交叉检验：比较周、月、年销售额生意当天收入的现金×每个月营业的天数与月销售额------存款、现金与当期的销售（适用于现金结算，生意起伏不大的客户，如零售、餐饮）期末现金〓期初现金+期间销售额的现金部分（不含赊销）+期间收回的应收帐款-期间开支四、常用的交叉检验澳洲联邦银行（济源）村镇银行小案例6小时营业额=166-80+70=156元客户李师傅开出租车，每天早上7点开车出门，晚上8点回家，中午休息1个小时，每天跑车12个小时，当天下午两点你分析他的贷款申请时，他向你展示了身上的现金，共166元。早上出门时，李师傅带了80元现金找零用，十点时加了一次油共70元，那么李师傅现在每天能有多少营业额？目前每天的营业额=(156/6)×12=312元期间销售额=期末现金-期初现金+期间开支营业额（销售额）的交叉检验：澳洲联邦银行（济源）村镇银行01比较现有的文件（如账本、销货单）与客户的讲述02提成工资与销售额03某主导产品的销售/其所占的销售比例与总销售额04营业额与应收账款、存货的关系是否合理贸易行业（含批发及零售行业）营业额（销售额）的交叉检验：澳洲联邦银行（济源）村镇银行按时间比较销售额（每日、每周、每月、每年…..）1按类型比较销售额—零售及批发占比前提是知道零售或批发的具体营业额2按产品比较销售额—各类产品的占比前提是知道某一产品某段时间的具体营业额3通过进货额检验（期初存货--期末存货+期间进货）/成本率4通过当天的现金检验（注意：分析当天所处的淡旺季）5小案例在4月30日拜访客户，客户介绍说：我专营一家上海知名品牌的儿童服装，利润不错，进价100，卖200；每年2、5、6、10、11月是生意的旺季，其他月份是平季；旺季每月的营业额3万，平季2万上周我去外地旅游，妹妹看店的时候记了帐（通过获得上周的销售记录，营业额汇总为5000元）；从客户给上游供应商客户的汇款流水中看出，客户过去12个月共汇出15万元；请给出你的评价！小案例客户老张：我长期为一家工厂做钢结构件加工，毛利率30%，一个月能加工1万个标准同类型零件，每件售价5元，月营业额5万，产品没有淡旺季；我有3台同类型机器，都能用；有4个工人，两班倒工作。每人工资底薪500元，计件绩效100件给50元，四个员工上个月计件绩效分别是750、1200、1300、1750我原材料从浙江采购，上年共汇款41万元请给出你的评价！生产及其它加工行业营业额（销售额）的交叉检验：澳洲联邦银行（济源）村镇银行通过员工的绩效工资、厂家的返利等优惠政策检验销售额；通过生产能力、工作时间检验销售额；通过积累现金、存款检验销售额（说明：如客户手头现金存款15万，是当月的现金销售收入，而现金销售额占销售总额的50%，如此能推出当月营业额）；通过应收帐款的所占比重及欠款时间检验销售额；通过进货检验销售额。如原材料的消耗检验（选一种其中必要的辅料或元素—（电费）的进货额做比较）服务型及其它服务行业营业额（销售额）的交叉检验：澳洲联邦银行（济源）村镇银行通过主要工作人员的工资做逻辑检验通过必点产品做逻辑检验通过当时销售现金及每日、每周、每月销售额逻辑检验通过分析当日的人流量做逻辑检验通过碗、筷等做逻辑检验通过每日进货额检验通过上座率及平均消费额做逻辑检验客运或货运行业澳洲联邦银行（济源）村镇银行12543通过里程表、油表检验通过每日、每月加油（汽油、柴油、天然气费用）与百公里油耗逻辑检验通过上座率及平均消费额做逻辑检验通过汽车检测、维修、保养、换机油的频率做逻辑检验通过汽车轮胎的磨损和换新频率做逻辑检验123452、毛利率的交叉检验：四、常用的交叉检验澳洲联邦银行（济源）村镇银行用加权平均算出的利润率与口头信息做对比1比较同行业的利润率2由库存单计算出的利润率与口头信息做对比3比较月采购额和从损益表得到的销售成本（只适用于采购和销售比较规律的生意！）4期初库存+期间进货量-期间销货成本=现有库存5参考财务单据63、利润的交叉检验：四、常用的交叉检验澳洲联邦银行（济源）村镇银行比较你计算得出的可支配收入/净利润和客户的口头叙述