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公司税务管理制度

公司税务管理制度

税务管理是指税收征收管理机关为了贯彻、执行国家税收法律制度，加强税收工作，协调征税关系而开展的一项有目的的活动。以下是小编帮大家整理的公司税务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

公司税务管理制度1

第一章总则

第1条为加强企业税务管理工作，确保企业合法运营、诚信纳税，根据(税收征收管理法)及《税收征收管理法实施细则》的规定，特制定本制度。

第2条本制度对企业的税务登记、账证管理、纳税申报等项工作均做了详细说明，财务部相关人员须遵照执行。

第二章设立税务登记管理

第3条税务登记及变更登记统一由财务部相关人员自行办理，并报财务部主管和总经理备案。

第4条领取工商营业执照之日起30日办理税务登记，并及时到相关税务管理机关报到并进行相关税种核定，明确各项纳税义务及代扣代缴义务。

1、有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人，应当自承包承租合同签订之日起30日内，向其承包承租业务发生地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本；

2、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当自项目合同或协议签订之日起30日内，向项目所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关发放临时税务登记证及副本。

纳税人在申报办理税务登记时，应当如实填写税务登记表。

3、税务登记表的主要内容包括：

（一）单位名称、法定代表人或者业主姓名及其居民身份证、护照或者其他合法证件的号码。

（二）住所、经营地点：

（三）登记类型；

（四）核算方式；

（五）生产经营方式；

（六）生产经营范围；

（七）注册资金（资本）投资总额：

（八）生产经营期限；

（九）财务负责人、联系电话：

（十）国家税务总局确定的其他有关事项。

第5条在企业的运营过程中，如发生下列内容的变化，均应在规定的时间内向税务主管部门提出申请，办理税务变更登记。

1.企业（单位）名称改变。

2.法人代表改变。

3.经济性质或经济类型的改变。

4.住所或经营类型改变。

5.生产经营范围或经营方式改变。

6.增、减注册资本。

7.隶属关系改变。

8.生产经营期限改变。

9.银行账号、记账本位币或结算方式改变。

10.其他相关内容改变。

第6条办理以上变更时，必须准备以下资料：

（一）工商登记变更表及工商营业执照；

（二）纳税人变更登记内容的有关证明文件；

（三）税务机关发放的原税务登记证件(登记证正、副本和登记表等)；

（四）其他有关资料。

第7条财务人员按照税务机关的规定使用登记证件；相关登记证件不得转借、涂改、毁损、买卖或者伪造。

第三章账证管理

第8条每月必须计提当月应交税款，根据实际缴纳的税款，当月做记账凭证，登记账簿，出现实交数与计提数不符时，当月税差必须做相应的账务调整。

第9条为了办理各种税收优惠的需要，相关财务人员应将每月的完税凭证或已交税款的缴款书原件装订成册，妥善保管，严禁丢失；每月根据完税凭证及已交税款的缴款书复印件填写“报销回单”，财务负责人及总经理签字确认后入账。

第10条相关税收记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料不得伪造、编造或擅自损毁。

第11条相关税收的记账凭证、账簿、完税凭证、缴款书及其他有关资料应当永久保存(另有规定的除外）

第四章发票管理

第12条财务部每月一次定期对发票的使用情况进行检查，其相关发票管理详见《发票管理制度》。

第五章纳税申报管理

第13条财务部每月（季）自行到各自所属税务局（所）申报。

第14条相关财务人员必须在税务局(所)规定申报的申报期限内到所属税务局(所)申报，如申报期有变动，以税局（所）公布的信息为主。

第15条有关财务人员办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据税务机关的要求报送下列资料。

①纳税申报表。

②财务报表。

③税务机关要求报送的其他资料。

第16条每季度结束后15日内，财务部根据企业性质填报主管税务局要求的报表，并直接到银行交纳税款。

第17条每年度的企业所得税汇算清缴工作，各分企业应于每年月日前(税务机关另有规定除外）自行到所属税局申报，多退少补，说明退补原因，及时向地区企业财务部税务组及主管税务领导反映情况，补办有关部门付款审批手续，补交税款。

第六章税务评估管理

第18条财务部门必须每月在纳税申报期间结束后日内把当期纳税申报表原件一份(盖有税务机关申报章的），资产负债表、利润表各一份，完税凭证或已交税款的缴款书及付款审批表复印件各一份，报送上级主管。

第19条财务部必须每月·日前根据企业营业收入情况对当月的税收缴纳情况进行预测，提供预测表给上级主管，以便尽快组织、调度资金，解决企业缴税资金。

第20条当月如遇到税款较大、资金较紧的情况，财务部门必须在每月日前直接向税