问题银行的财政救助法律问题研究.pdfVIP

内容摘要

在我国以往的问题银行风险处置中，财政部门及财政资金发挥了较大作用，甚至实

际充当了“最后贷款人”，同时还承担着存款保险机构的职责，但是过分依赖财政资金

容易产生道德风险和引发财政风险，也不利于纳税人权益的保护和银行的公平竞争秩序。

中国人民银行的再贷款为问题银行解决了流动性不足的问题，存款保险基金为问题银行

的处置提供了市场化的处置平台，因此财政资金的使用得到了减少，但是即便如此，我

国目前的问题银行风险处置依然存在处置措施不够丰富，处置法律制度不够完善的问题。

财政对问题银行的救助在问题银行的风险处置中依然扮演着重要的角色，具体表现为财

政资金注资问题银行、财政担保、财政帮助问题银行剥离不良资产、税收和债务减免、

使用财政资金设立过桥银行进行收购承接等。不论财政救助以何种形式参与问题银行的

风险处置，法律依据都不可或缺。目前，我国问题银行的财政救助法律制度主要存在以

下几个方面的问题：1.财政救助具体法律规则不完备；2.财政救助配套机制不完善；3.财

政救助监督机制不完善。针对目前我国财政救助法律制度存在的问题，本文采用实证研

究法、规范分析法、比较分析法，对我国的问题银行财政救助法制现状进行梳理和总结，

结合美国、英国的财政救助实践和立法经验，对我国的问题银行财政救助法制的完善提

出相应的对策。具体而言，本文共分为四部分，主要包括如下内容：

第一部分是对问题银行财政救助的一般问题的研究，首先对本文的研究对象进行界

定，分别界定了问题银行和问题银行的财政救助。此外，还对以往研究中的近似概念进

行了区分。其次，对问题银行的财政救助的合理性和存在风险进行分析，问题银行财政

救助的合理性的论证可以用金融风险的传染性以及公共风险与财政最后支付人论来解

释。虽然财政救助存在一定的合理性，但是其依然具有包含道德风险、扰乱银行竞争秩

序、侵犯纳税人权益等在内的负面影响。因此，对问题银行财政救助法制问题的研究有

助于减小其负面影响。第二部分是通过对我国问题银行的财政救助法制实践背景和现状

的梳理，总结我国问题银行财政救助法制的不足之处。本部分首先介绍我国问题银行的

财政救助实践背景，其次，按照不同的法律位阶分析问题银行财政救助有关的法律条文，

总结出这些条文所组成的财政救助法律制度存在的问题。第三部分是对美国和英国的问

题银行财政救助的实践背景和立法进行分析和借鉴。第四部分是对我国问题银行财政救

助法制的完善对策。针对我国问题银行财政救助法制存在的问题，结合美国以及英国的

相关经验，我国问题银行的财政救助法律制度可以从以下两个方面来改进：一方面是对

问题银行财政救助具体规则的细化，明确财政救助的法律目标、原则、条件，明确财政

救助主体职责与职责边界，对问题银行财政救助的具体方式予以法定。另一方面，还需

要完善财政救助的配套机制、明确财政救助资金的筹集、使用和退出规则，加强对问题

银行财政救助的监督。

关键词：问题银行；问题银行的财政救助；问题银行风险处置

Abstract

InChinaspasthandlingofproblematicbankrisks,thefinancialdepartmentandfinancial

fundshaveplayedasignificantrole,evenactuallyactingaslenderoflastresort,whilealso

assumingtheresponsibilitiesofdepositinsuranceinstitutions.However,excessiverelianceon

financialfundscaneasilyleadtomoralhazardandfinancialrisk,whichisnotconducivetothe

protectionoftaxpayersrightsandinterestsandthefaircompetitionorderofbanks.Asthe

PeoplesBankofChinasrefinancingsolvestheproblemofinsufficientliquidityforproblem

banksanddepositinsurancefun